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标题: 房地产企业所得税 [打印本页]

作者: waterlily 时间: 2012-2-6 12:58
标题: 房地产企业所得税

大家好，我是新手，咨询大家一个问题：未实现销售的房地产企业，实行的是预计利润预交所得税的制度。每季度是用“预收账款”本期发生额*10%算出预计利润的金额。是不是加上《利润表》中利润总额后再乘以25%计算本季所得税啊？那算出的所得税是不是：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
如果年底工程未竣工，但企业将一部分商品房收齐的预售购房款结转了，这样《利润表》中的利润总额就是正数了。但是如果不结转，只用预计利润计算的话是负数，不用交所得税，请问，我在这时应该按会计利润算出的所得税做所得税计提的分录吗？
另外，工备案表出来就得确认收入，结转成本，等到那时，我要交所得税，是按实际《利润表》上的利润总额来计算吗？那时就不用按预计利润来算了对吗？
谢谢！

作者: 小胤 时间: 2012-2-9 14:21
顶下，等待解答

作者: 春天好 时间: 2012-2-9 15:33
期待解答

作者: fui2000 时间: 2012-9-5 09:17

春天好发表于 2012-2-9 15:33
期待解答

期待解答

作者: fui2000 时间: 2012-9-7 11:21

小胤发表于 2012-2-9 14:21
顶下，等待解答

大师呀！大师！！解答呀！

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