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标题: 亏损的弥补问题 [打印本页]

作者: ysz10 时间: 2011-12-6 15:30
标题: 亏损的弥补问题
房地产开发企业刚成立，11.17日取得营业执照11.18日税务登记证。只有福利费14%，和业务招待费需要纳税调整，我的意思是说，这样简单的话就没有递延所得税资产和负债，没有递延所得税资产那和负债的话，所得税费用和应交所得税就是一样的。是吗？这个是永久性差异不是暂时性差异
1,我的理解对吗？2,那我们今年没有收入，亏损11年，税前弥补从12年-16年吗？

作者: ltwenwen 时间: 2011-12-6 16:06
这个确实是永久性递延所得税差异，但是如果你要调“福利费，业务招待费”的话，那你账面上的所得税费用跟你实际上交的税肯定不一样。至于税前弥补是那样理解的！

作者: fywzlyh 时间: 2011-12-6 19:20
同意楼上

作者: 1120971696 时间: 2011-12-7 08:22
税前弥补是那样理解的！

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