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标题: 境外公司提供景观设计,对于房产公司来说应注意哪些? [打印本页]

作者: 一杯愁绪 时间: 2011-11-16 13:31
标题: 境外公司提供景观设计,对于房产公司来说应注意哪些?
我公司是房产公司,现景观设计是境外公司提供,对于房产公司来说:
1、是不是要交纳营业税和预交所得税10%?
2、如果收到境外公司的代理公司开具的服务业发票，可以入成本吧？

作者: 勾崽 时间: 2011-11-16 15:13
1、你付外汇，那么你就是他在中国的扣缴义务人，你要缴纳营业税及附加。至于企业所得税，你看看这个境外单位所属国与中国是否有税收协定，中美、中英、很多国家都有，你在国税局网站上可以看到。
根据相关规定，这类费用属于劳务合同，那么你就要判定劳务的发生地，是在境外还是境内，合同中是否说明劳务全部在境外发生，境外单位是否能提供相关证明？如果可以，企业所得税是免征的。
2、如果有代理公司，那么你最好与代理公司签订协议，你支付人民币，收国内的发票，入成本没有问题。~

作者: 勾崽 时间: 2011-11-16 15:16
还有1点，就是如果你是付给境外单位的，你要判定他们是否构成常设机构，这个很重要，建议你看看境外单位的所属国是否与中国签订税收协定，根据协定在看看所得税吧~~如果要有常设机构，就有些麻烦，你要明确境内收入及境外收入，如果不能明确，全部视同境内所得，缴纳企业所得税~

作者: 一杯愁绪 时间: 2011-11-17 08:56
非常谢谢楼上的签复,境外公司是美国设计公司.

作者: 一杯愁绪 时间: 2011-11-17 08:59
你要判定他们是否构成常设机构，这个很重要
出自房地产会计网www.fdckj.com，原文地址：http://www.fdckj.com/thread-47736-1-1.html
我公司是与一家美国公司签订景观设计合同,这家美国公司境内有分支机构,但国内这家分支机构没有资质,所以合同与美国公司签订,我公司代扣代缴相关税,收到美国公司的发票,可以全部入成本吗?

作者: 勾崽 时间: 2011-11-22 17:17
1、你与美国公司签订的，那么你要判定这个合同的劳务发生与境内的这个办事处有无实际联系，如果有要分出境内所得，与境外所得的金额，境内所得需要缴纳企业所得税。
2、入成本的问题：如果你的合同与美国公司签订的，你付的款也是付到境外的，那么这个发票是可以作为成本入账的，这个不会有什么问题。
3、有些合同签订的是不含税的合同，如果你要去税务局开具完税证明，那么需要将合同金额换算为含税金额。

作者: 闫厉 时间: 2011-12-16 09:43
学习学习

作者: 爱的奉献 时间: 2011-12-18 18:22
国内支付境外设计费太麻烦，找个代理公司

作者: fywzlyh 时间: 2011-12-18 19:32
学习了

作者: 春天好 时间: 2011-12-19 11:24
学习了

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