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标题: 某公司一套详细的财务流程【实务】 [打印本页]

作者: gxnnjsd 时间: 2011-7-11 17:08
标题: 某公司一套详细的财务流程【实务】
某公司一套详细的财务流程【实务】
一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5

二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8

三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12

四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15

五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20

六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24

七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26

八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31

九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33

十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38

十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41

一、出纳岗工作流程
（一）现金收付

1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付

1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

作者: 天地一沙鸥 时间: 2011-7-11 19:38
不错的资料，学习了

作者: marsleixs 时间: 2011-7-12 09:41
不错，学习一下

作者: xcwrm 时间: 2011-7-12 09:43
标题: 财务流程
不错的财务流程好好看看

作者: 罗哥 时间: 2011-7-12 11:37
DDDDDDDDDDDDDDDD

作者: 温少模 时间: 2011-7-17 16:28
标题: 我也想下载
我也想下载

作者: 琴屿飘灯 时间: 2011-7-17 19:45
标题: 333
不错的哦，回复，下载

作者: zzm21cn 时间: 2011-9-19 00:47
xiexie xiexiela

作者: 布偶老虎 时间: 2011-9-19 05:19
感谢楼主分享，谢谢

作者: muying 时间: 2012-3-19 11:29
不错的资料，学习了

作者: 732372548 时间: 2012-4-15 11:53
很不错

作者: 2396513586 时间: 2013-1-9 16:38
学习学习

作者: 2396513586 时间: 2013-1-9 16:40
不错资料

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