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标题: 中国铁道建筑总公司财务管理内控制度 [打印本页]

作者: lwh8 时间: 2011-7-8 11:19
标题: 中国铁道建筑总公司财务管理内控制度

第一章总则

第一条为加强企业为部管理，规范企业各项经济行为，保护资产的安全与完整，防范各种经营风险和财务风险，制定本制度。
第二条中国铁道建筑总公司（以下简称总公司）所属各级各类单位、全资和控股（包括直接控股和间接控股）的各类公司都必须执行本制度。
第三条企业内部控制的基本要求是：严格遵守国家法律、法规和总公司的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；明确划分企业内部各部门，各岗位的职责和权限，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审计。
第四条各单位应当建立严格的责任追究制度，因违反内部控制制度或工作失误造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任。

第二章投资管理

第五条本制度所称投资系指企业将其依法占有的财产投放到特定对象，以期在未来获得一定收益的经济行为。包括企业为维持或扩大自身的生产经营规模所进行的对内投资和企业为获得更多的收益或控制被投资企业生产经营活动所进行的对外投资。对内投资包括购买、新建、改建和扩建固定资产，购买无形资产等其他长期资产。对外投资包括股权投资和债权投资。股权投资包括以独资、入股、联营等方式兴办企业，兼并其他企业，购买其他企业的股权、股票，以及其他股权性质的投资。债权投资包括购买债券投资和其他债权投资。
第六条不具有法人资格的单位（分公司、办事处、指挥部、项目经理部等）不能进行股权投资，需要进行股权投资时，必须取得法人的授权，并按规定程序和权限进行决策。所有单位的对内对外投资都必须遵守本制度的规定。
第七条各单位应当建立投资的可行性分析制度。决策之前，必须进行可行性分析。投资额在5万元以上的项目，必须要有书面的可行性分析报告。重大投资项目，还应当聘请有关专家进行咨询或参与评估论证。
可行性分析报告的内容一般应包括：投资项目的概况、实施方案、发展前景预测、资金来源及筹措方式、预计的现金流量（流入、流出量和净流量）、经济效益评价（必须计算投资报酬率）、风险评估等。
投资报酬率达不到企业确定标准或风险较大的，一般不能投资。

[ 本帖最后由 lwh8 于 2011-7-8 12:31 编辑 ]

作者: fxhxjm1010 时间: 2012-2-20 20:29
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作者: fxhxjm1010 时间: 2012-2-20 20:29
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作者: fxhxjm1010 时间: 2012-2-20 20:30
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作者: zzp周游 时间: 2012-2-22 18:53

作者: lily/aiq 时间: 2012-5-23 17:02
学习下

作者: lily/aiq 时间: 2012-5-23 17:04
为什么我付费了不载不了呢？

作者: 甜咖啡甜 时间: 2012-5-28 17:47
我看不错噢谢谢楼主！

作者: gwj9876 时间: 2012-7-19 21:57
挣点钱，下来看看

作者: 2396513586 时间: 2013-4-10 10:35
了解了解

作者: zzp周游 时间: 2013-4-11 14:42
學習學習再學習

作者: 漂流部落 时间: 2013-6-19 17:14
路过学习

作者: myrrib 时间: 2013-7-10 10:02

我看不错噢谢谢楼主！

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作者: myrrib 时间: 2013-7-10 10:03

我看不错噢谢谢楼主！

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作者: 勇者胜 时间: 2015-1-23 15:08
人生就是攀山越岭

作者: 勇者胜 时间: 2015-3-13 07:55
周末午夜别徘徊

作者: 古早人 时间: 2015-3-17 09:59
看看施工企业与开发企业有什么不同

作者: 古早人 时间: 2015-3-17 10:00
能免费是最好的

作者: weimintu 时间: 2015-12-11 13:55
了解下看一下

作者: weimintu 时间: 2015-12-11 13:55
了解下看一下拿来用用

作者: weimintu 时间: 2015-12-11 13:56
拿来主义看一下用一下

作者: 陈韩 时间: 2016-8-28 20:28
谢谢！！！！！！！！！！！！！！！！！

作者: 陈高友 时间: 2017-8-17 14:57

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作者: 陈高友 时间: 2017-8-17 14:58
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作者: 陈高友 时间: 2017-8-17 14:59
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作者: liang_min 时间: 2021-9-23 14:03
感谢分享！

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