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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 预缴所得税计算
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[求助] 预缴所得税计算 [复制链接]

翩翩雨

  • TA的每日心情
    开心
    2011-12-20 11:59

    • 签到天数: 2 天

    [LV.1]初来乍到
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2011-7-7 15:07:10 |只看该作者 |正序浏览
    请教各位老师：

    我公司是新办企业，去年发生亏损80万，1-4月份亏损100万。今年5、6月份预售收入是1345万，交纳营业税67万，土地增值税27万，现在我第二季度的所得税怎样计算？预计利润率为15%

    [ 本帖最后由 翩翩雨 于 2011-7-7 15:08 编辑 ]
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    九鼎财税
    一杯愁绪

  • TA的每日心情
    开心
    2016-10-12 14:12

    • 签到天数: 337 天

    [LV.8]以坛为家I
    11#
    发表于 2011-7-9 17:05:00 |只看该作者
    等待更详细的回答，如果第一季度没有收入的话，是不是应该这样算：
    2011年二季度毛利额＝1345*0.15＝201.75
    　　　应纳税所得额＝201.75-到二季度止的利润额（+-假设是-100）-营业税67.25-土地增　　　　　　　　　　值税26.90＝7.6
    　　　预交所得税＝7.6*0.25＝1.9
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    一杯愁绪

  • TA的每日心情
    开心
    2016-10-12 14:12

    • 签到天数: 337 天

    [LV.8]以坛为家I
    10#
    发表于 2011-7-9 16:54:36 |只看该作者
    等待更详细的回答
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    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    9#
    发表于 2011-7-8 13:44:50 |只看该作者
    这里还应考虑下，第一季度有没有预缴
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    DONG

  • TA的每日心情
    奋斗
    2015-12-18 14:25

    • 签到天数: 58 天

    [LV.5]常住居民I
    8#
    发表于 2011-7-7 17:23:16 |只看该作者
    根据国税函（2008）635号文中“实际利润额”的核算口径说明，房地产企业预缴期利润应当能够弥补以前年度亏损。
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    DONG

  • TA的每日心情
    奋斗
    2015-12-18 14:25

    • 签到天数: 58 天

    [LV.5]常住居民I
    7#
    发表于 2011-7-7 17:21:07 |只看该作者
    江苏省国税局针对新31号文补充下发的苏国税发[2009]79号文中，指出“……允许扣除营业税金及附加、土地增值税。”
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    DONG

  • TA的每日心情
    奋斗
    2015-12-18 14:25

    • 签到天数: 58 天

    [LV.5]常住居民I
    6#
    发表于 2011-7-7 17:08:37 |只看该作者
    预缴的营业税与土增税应可以税前可扣除吧。
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    zhoude0574

  • TA的每日心情
    开心
    2016-3-26 13:31

    • 签到天数: 754 天

    [LV.10]以坛为家III
    5#
    发表于 2011-7-7 16:38:35 |只看该作者
    预收账款*计税毛利率15%*所得税率25%  计算预征额
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    风雨之后

    该用户从未签到
    4#
    发表于 2011-7-7 16:26:44 |只看该作者
    （预收帐款*15%-营业税-增值税）*25%
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    石榴花开yao

  • TA的每日心情
    开心
    2013-5-30 13:17

    • 签到天数: 3 天

    [LV.2]偶尔看看I
    3#
    发表于 2011-7-7 16:05:29 |只看该作者
    学习学习
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