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标题: 【185号专题】原创——出纳实践工作的交流值得我们去讨论 [打印本页]

作者: yedulili 时间: 2011-5-22 14:31
标题: 【185号专题】原创——出纳实践工作的交流值得我们去讨论
本人是在一家房地产公司，在出纳岗位做了有7个多月了，在之前我从未从事这个岗位的工作。感觉经验确实是积累出来的，有些是遇见了才知道，但有些，是本时工作中想不到的。我写出自己的工作体会，是在不断的摸索之中。也是想和大家探讨实践工作的经验，相互学习。非常欢迎大家一起分享的工作心德，让想提高专业性的人可以参考学习，若大家有更好的经验，也一起来分享吧。

由于是房开企业，项目可能是多个一起开发，资金付款量是比较大。为了提高工作效率，整个付款环节应该形成流水线，压缩付款工作的时间。收单据——审核单据——联签——制单——开支票——到银行付款。我认为出纳不是一个付款的工具，只知道见到老板签的单子就按请款金额付款，审核单据也是较考验专业性。公司的制度是一定要学习的，目前我把新发布的财务制度、综合办公室的制度（对于办公用品的采购、工资发放、固定资产采购、招待费各部门的标准等与付款相关的）打印出来，先通读一遍有个思路；在工作中，遇到相应的请款类型，我找相对应的财务制度、边工作边加深对制度的理解和记忆。

财务制度和财务经理要求：出纳初审单据，统一走联签流程，会计制单完后，方能盖章付款。大概需要2-3个工作日办完一次付款。

付款时间：工程类一个月两次；非工程类，费用报销类一周两次。

前期准备：我一个人负责3家公司的出纳工作，分别做不同的项目。所以，我领购了三个凭证夹（A4）、三个装凭证的篓子、一个三层架。
一个三层架：用来装收到的单据，未审核前，按三家公司分类。
三个凭证夹（A4）:用来装审核的单据，给领导签字时，也不容易搞错单位。
三个装凭证的篓子：制单付款后，装在篓子，待银行回执单取回后，粘贴好移交给会计。

一、收单据
由于出纳工作也是蛮琐碎的，付款只是工作中的一部份。我就规定报销时间，不能说来一个单子我走一次流程。大家随时可以交单子，在收单子没有时间的情况下，我先把单子按顺序编号并登记，分单位做了一个的流水单文件表（电子）【我根据日记账的格式做的电子表格，在付款后登账时，只用把摘要金额复制粘贴就行，避免重复劳动】，每拿一份单据我会及时记录。在审单退不合格单据，也做上记录。
这样做有几个好处：
1、
避免掉单据。在把初审的单子交给会计审核后，若出现单据遗失可以起到备查的作用。为了简化工作，在与会计移交单据时没有做收签这个工作。但对其他部门，我做了一个收签本（如，银行代扣水电费，我将回单拿回登记后，交到综合部相关经办人并签收，有了这个记录及时的可以催经办人交单据，收到后在本子上进行核销记录。
2、
不会遗漏未付款的单子，如果说是因为会计在复核时直接把单子退还了经办人，这样我在付款时会再次核对流水账，这样就可以一目了然的发现未付款的单子去向。
到下班前2个小时，我可以开始整理一天收的单据，开始初审工作。
二、审核
审核的细节，在书本上原理都大同小异。对于我来说，要熟悉公司的制度，财务制度是核心，各类费用报销的额度，部分报销额度是多少，我都必须清清楚楚。在审单子时才能严格把关。理论上的就不写了。希望大家多分享审单的心德哦，可能有些我还未遇到，所以也想不到怎么处理。
（1）发票
发票真假：收到的发票会在网上验证。
发票有效性：武汉地税在2011年执行，服务业手开发票作废，由机打湖北省通用发票。所以在审核时，作废了的发票是不能用的。
（2）入账单位与发票单位名称不一致。由于我公司同时搞三个项目，费用报销，能够划分按，就分别填列。有时也会串户而我没有审出来。
（3）审核完后，在原始附件上做上核销记录，防止票据被人重复利用。我利用姓名的章子加盖。
（4）没有正规发票。
若是长期不能提供，需要换合作单位。不能换，则要求对方到税务局Dai.开。有些时候没有票是用其他票抵销，但是需要长远考虑，若这个费用是经常性发生就需要留心了。

审完单据后，分别把单据按公司，放到三家公司的资料夹，移转给会计审核。
三、联签
会计审完后，交给我，找财务经理——老总——董事长
联签完后，在单子上注明：
1、
费用报销类归为一类，为SA做准备，标记为A，这样可以让会计知道A类，只用做一张凭证就行。
做SA表，经另一出纳审。我选用了招行SA，代发，完成费用报销的工作。根据签完后的单子，登记费用报销的信息。特别注意不能串户。为了节约时间，在此环节先看费用报销类单子，看完立即给另一出纳复核。在出纳审核的同时，我可以复核其他单据。

2、
在每张请款单上注有是从哪家银行付款。
这个工作至少需要一个工作日，有时领导不好找的。
四、
付款
（一）
支票打印
前期工作：把每家单位每本支票支票头盖上公司章（刻的小章），便于支票不串户。
目前选用的支票打印机不好用，希望同仁们有好的推荐下下哦。
分别拿出票据、章子、密码支付器。
一家公司一家的做，否则支票搞不好容易串户。

1、先看单子后拿支票，因为可能每笔款支付银行不一样。

2、输内容，核对两遍开始打支票，及进账单。

3、打出来后复核一次。

4、一家公司全部打完，统一盖章。此环节有时会拿错法人章。

（二）
登记支票台账
1、
待支票财务章干后，统一找财务经理加盖法人章
2、
剪掉支票头，将支票和进账单分公司放入支票夹
3、
及时登支票登记薄

（三）
发送SA表
1、
支票开完后，及时发送SA表给代发银行。
此环节：在前面做的电子表格，导入到SA系统，再从系统导出来，发送给银行。
2、
每周做一次数据备份。
3、将单据放置在篓子里，等回单。

（四）
登日记账（边粘贴，边盖章，边登记）
1、
取到回单后，分公司，进行粘贴。每做一张，先盖“银行付讫”等章子。
2、
开始登账
把流水账打开，先根据会计制单的凭证号登记，内容金额复制就行。若未有发票或支票回执行联，做上标签附在记账凭证上面并需要在日记账中注明未到回单等信息，提醒作用。
3、按顺序整理交给会计。

本人已加入到房地产会计网精英⑤群110496149。在群里我是来自武汉叶妖。

作者: lxcj 时间: 2011-5-22 19:18
学习学习

作者: 31602978 时间: 2011-5-24 08:43
是啊，出纳也很重要，老板一般都交给信任的人或做得比较久的人，因为怕钱被人背跑了，

作者: 31602978 时间: 2011-5-24 08:43
其实出纳工作说简单也不简单，说难也不难，哈呵

作者: 31602978 时间: 2011-5-24 08:45
有的企业出纳的工资比会计工资高那是正常的，因为她是现金管理者，是直接面向钱钱的，只有老板信任她才让她做的，哈呵

作者: 31602978 时间: 2011-5-24 08:46
为出纳们加油！

作者: loly9 时间: 2011-5-26 17:40
标题: 回复 5# 的帖子
不会吧，我咋个觉得没有过出纳工资比会计工资还高的单位呢

作者: 毛豆1209 时间: 2011-6-2 09:48
学习了，有条不紊

出纳工资比会计低好不好，小出纳一个飘过

作者: 85437313 时间: 2011-6-11 11:48
还可以看看

作者: 王苒儿 时间: 2011-6-20 14:04
工作好认真，好有心得~~~

作者: 江政 时间: 2011-6-25 22:56
不错，有可借鉴的地方啊！

作者: zhkai64 时间: 2011-7-6 17:39
我看没这么复杂吧。。。。。。。

作者: 依蔓 时间: 2011-7-7 09:05

，赞一个，非常有条理。

作者: 威海本溪人 时间: 2011-7-17 10:09
“小曲好唱，唱好了也难”，出纳工作也是如此

作者: 阿郎达 时间: 2011-7-21 00:45
小出纳，大作为。

作者: 小汝 时间: 2011-7-26 11:38
出纳的工作确实是一个细活，楼主很用心！

作者: 欢乐一问 时间: 2011-8-7 22:30
出纳的工资有必要比会计多吗？

作者: 周玲玉 时间: 2011-8-27 09:40
出纳工作也是琐碎，辛苦的

作者: 周玲玉 时间: 2011-8-27 09:42
楼主很用心，也很仔细，出纳工作做很细致，值得我们学习借鉴

作者: 千山我独行 时间: 2011-8-27 09:44
有心的就有进步

作者: 小小会 时间: 2011-10-4 15:50
行行出状元，还是有心人什么都能做好滴。

作者: 董丽娟 时间: 2011-10-9 15:31
很好啊！好好学习下，嘿嘿

作者: 烟火2011 时间: 2011-11-16 12:31
很不错，值得学习~~~

作者: Sun_flower 时间: 2011-11-27 16:06
挺细的，这肯定是个很细致认真的出纳！赞

作者: 1120971696 时间: 2011-11-27 17:10
只有信任的人才可做出纳

作者: fywzlyh 时间: 2011-11-27 19:28
出纳也很不容易，这资料对出纳有借鉴意义

作者: 江苏 时间: 2011-12-17 17:47
学习学习

作者: fywzlyh 时间: 2011-12-17 18:10
出纳是基础

作者: HNKJR 时间: 2012-4-10 22:05
有心人

作者: hebellc 时间: 2012-5-6 23:45
加油加油

作者: 冰点族℃恋 时间: 2012-5-15 11:49
我也是房地产的出纳，不过在费用报销的单子，报销人是直接给会计的，会计审核完，让报销人给领导签字，会计做凭证，在到出纳这付款的呀。。。。

作者: 冰点族℃恋 时间: 2012-5-15 11:50
你的流程和我的不一样，但你的要好点，可以先看到要付什么款

作者: 一片青草 时间: 2012-5-18 11:14
学习了

作者: shirleyssn 时间: 2012-7-3 17:02
还没接触~·

作者: xujun99 时间: 2012-8-2 11:39
dddddddddddd

作者: 濛濛 时间: 2012-8-24 16:10
出纳工作责任重大，一定要认真啊

作者: snowang 时间: 2012-9-18 09:42
看起来这个出纳好认真，不过可能是我处在的公司小，感觉出纳工作没这么复杂

作者: 别了温哥华 时间: 2012-10-16 14:28
学习一下

作者: 木林森CXJ 时间: 2012-10-23 22:26
学习下

作者: 别了温哥华 时间: 2013-1-17 15:36
学习过了

作者: shun_mail 时间: 2013-2-27 13:50
谢谢分享............

作者: hupin 时间: 2013-3-22 15:45

31602978 发表于 2011-5-24 08:43
是啊，出纳也很重要，老板一般都交给信任的人或做得比较久的人，因为怕钱被人背跑了，

很有心得额

作者: 梦呐丽莎 时间: 2013-3-22 17:28
出纳责任重啊

作者: 黄飞龙 时间: 2013-5-13 08:58
思路很清晰，不错

作者: YANGRU2003 时间: 2013-5-30 11:53
很有条理性，看来是在一家大公司工作。真是锻炼人

作者: 小蚂蚁2841 时间: 2013-7-26 16:29
我也是一个新出纳，看完之后觉得受益匪浅。谢谢分享

作者: 雪心 时间: 2013-9-13 09:28
出纳的工作很繁琐，需要很认真细心，要做好也不容易。

作者: 青橙毛毛 时间: 2013-9-13 09:43
我该好好总结下，学习下了

作者: 青橙毛毛 时间: 2013-9-13 09:47
是不是每个公司都不相同啊

作者: 雪心 时间: 2013-10-21 14:19
做出纳也很辛苦啊

作者: snowang 时间: 2013-10-24 16:01
不错，详细，值得借鉴

作者: kalaqia666 时间: 2013-10-25 12:49
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作者: 熙宝贝 时间: 2014-2-21 17:23
常理说，出纳比会计低哦！

作者: 风过疏竹 时间: 2014-6-17 11:58
不错。赞一个。

作者: 松岩88 时间: 2014-7-27 11:15
只要用心，什么都能干精英。

作者: 暗夜寒夜 时间: 2014-8-15 11:39
正好需要系统学习，及时雨啊

作者: fying_dream 时间: 2015-2-4 09:41
而且出纳低人一等的

作者: 伊林 时间: 2015-3-24 11:05
感谢楼主分享加油

作者: zm1978 时间: 2015-6-12 10:55
无论干什么事，都要善于总结，整理。这样就不会有难事。

作者: 城市边缘0617 时间: 2015-6-16 17:45
飘过

作者: 迷茫(=^ω^=)N久 时间: 2015-8-3 09:51
学习啦

作者: xianesina 时间: 2016-7-17 08:22
进来看看

作者: zealy 时间: 2016-8-30 14:10
我们公司的审核时会计在做，不过，既然单据经手，相应的流程还是需要熟悉的~给楼主点赞~

作者: Jandyz 时间: 2017-1-3 11:05
过来看看的。。

作者: 1057943776hl 时间: 2017-5-9 12:03
谢谢分享

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