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标题: 费用报销流程 [打印本页]

作者: 山风li 时间: 2011-5-21 11:44
标题: 费用报销流程
公司费用报销规定为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。一、报销管理程序 1、报销时，报销人将需要报销的有效单据（注）分类整齐的粘贴在报销单上，报销单上应注明所办事由和用途。注：有效票据主要指内容填写齐全清晰的正规发票、收据。内容填写齐全指：①客户名称为本公司名称，②项目内容要有具体购买的物品或劳务，发票上为批的应付购买清单，③数量、单价、金额要一致，金额大小写要一致，④盖有收款单位的发票专用章或财务专用章；收据是指国家政府部门或非盈利性事业单位开具且从税务局购入的盖有财政局统一监制的章票据。2、报销人在制定完成‘报销单’后，先有部门负责人进行审核，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘部门主管’栏签名。3、部门负责人签字之后，交于财务部经理审核，由其对票据的合法性、真实性、合理性、合规性作出判断，无误后有财务负责人签字。4、报销单据有经办人、部门负责人、财务部负责人签字后，才能交公司总经理审批。5、以上流程走完后，报销人持审批后的单据到出纳处报销，并在领款人处签字。6、办公用固定资产和低值易耗品由公司综合办统一购买，综合办对使用部门和使用人员备案登记后走流程报销，如固定资产遗失或报废，使用人应到综合办和财务部办理相关手续。二、借款审批程序 1、借款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门负责人初审签字；2、有财务部人员审查借款人前期是否有欠款，签字并填写欠款金额。 3、借款人员执“借款单”到公司总经理处审批； 4、对金额在元以上的现金借款，借款人应提前1天通知出纳人员。 5、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚，借款不得超过5天，差旅费借款在返回公司上班之日起3天内结清。
6、借款人在出纳处已有借款没有还清时，出纳有权拒付二次借款。
7、当借款人不及时结清借款之项目时，出纳有权从薪资中抵扣。

作者: 甜咖啡甜 时间: 2011-8-23 15:23
好好学习。。。。。。。。。。。

作者: 蒙会计 时间: 2011-8-24 11:18
好好学习。。。。。。。。。。。

作者: ┕⊙ō⊙┙℡~ 时间: 2012-9-18 17:12
学习了，不过有点简单

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