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标题: 问一个会计分录问题 [打印本页]

作者: qinyongjin 时间: 2011-3-27 13:42
标题: 问一个会计分录问题
1、2010年做错一笔分录：借：应交税金  100
               贷：银行存款  100
正确的分录应该是：借：营业外支出  100
               贷：银行存款  100
请问，2011年怎样做调整更正分录？应该涉及到了去年的损益了，是不是要调整以前年度损益？

2、同样，去年多发了一位员工的工资500元，按道理，去年的分录肯定是：借：管理费用-工资1000
贷：银行存款1000

今年1月，该员工把多得到的500元工资交了回来，同样也涉及到了以前年度损益调整，请大家帮我怎么做分录？

作者: qinyongjin 时间: 2011-3-27 16:12
求解，大家帮忙解答吧！

作者: 王娜1980 时间: 2011-4-26 21:45
个人觉得
1：借营业外支出
贷：应交税金
2：借现金
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配 -未分配利润

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