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标题: 请教各位！固定资产记入了管理费用，如何调账 [打印本页]

作者: 翩翩雨 时间: 2011-3-14 16:19
标题: 请教各位！固定资产记入了管理费用，如何调账
我是个新手会计，上任会计将上年度的固定资产记入“管理费用”科目，在本年度我该怎样调整？

作者: 小草莓 时间: 2011-3-14 16:33
他是不是没有进行固定资产摊销和折旧？

作者: 翩翩雨 时间: 2011-3-14 19:26
标题: 回复 2# 的帖子
是啊，他就做了期间费用，我现在该怎么调整

作者: 税中望月樊剑英 时间: 2011-3-14 22:30
固定资产计入管理费用，若是当年，则冲管理费用

借：管理费用负数
借：固定资产正数

借：管理费用——折旧
贷：累计折旧（按投入月起补计折旧）
两步调整即可，当年对于损益影响不大

作者: 翩翩雨 时间: 2011-3-15 08:20
标题: 回复 4# 的帖子
如果是隔年的呢，该怎么处理

作者: 地铁置业 时间: 2011-3-15 08:38
做以前年度损益调整，还需调整所得税费用。固定资产不能补记累计折旧

作者: 翩翩雨 时间: 2011-3-15 10:58
标题: 回复 6# 的帖子
谢谢地铁置业的回答，学习了

作者: 风雪夜归人 时间: 2011-3-15 13:24
借:固定资产,贷:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整,贷:累计折旧;借:以前年度损益调整贷:应交税金_应交所得税;借:以前年度损益调整,贷:利润分配_未分配利润.

作者: 一杯愁绪 时间: 2011-3-15 16:04
通过以前年度损益调整

作者: sdh2007 时间: 2011-3-16 11:43
通过以前年度损益调整科目调整，在5月31号之前汇算清缴前调整，不然汇算清缴后会挨罚的

作者: zyq0504 时间: 2011-3-17 14:55
4楼的分录这样做也可以呀。

作者: 牛牛龙龙 时间: 2011-3-18 07:28
学习了，谢谢各位老师

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