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标题: 亏损企业的所得税费用 [打印本页]

作者: 荆棘 时间: 2011-3-5 10:55
标题: 亏损企业的所得税费用
09年度企业会计利润-150万，所得税汇算后的利润总额-100万。当时未按债务法计提所得税费用。请问现需要补提吗？相关的会计分录是否该如下：
1，按会计利润确认递延所得税
借：递延所得税资产150*25%
贷：以前年度损益调整 150*25%
2，按09年度所得税汇算后结果调整
借：以前年度损益调整（150-100）*25%
贷：递延所得税资产（150-100）*25%
3，调整相关报表期数数
借：以前年度损益调整100*25%
  贷：利润分配-未分配利润100*25%

作者: 地铁置业 时间: 2011-3-5 13:43
没看明白，亏损哪来的所得税费用。

作者: 飘泊税官王越 时间: 2011-3-6 09:58
亏损可以抵以后的所得，相当于一项资产，因此可以如此处理

作者: 荆棘 时间: 2011-3-7 09:18
请问，一般的亏损企业在按债务法计提所得税吗？

作者: lifanjun 时间: 2011-3-7 09:29
有点复杂，看得不是很明白，呵呵

作者: 绿草如茵 时间: 2011-3-7 17:02
这些分录要做吗，我觉的在弥补亏损的时候按税务利润100*25%弥补就可以了啊

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