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标题: 2010年度企业所得税汇算清缴培训 [打印本页]

作者: 苍生笑 时间: 2011-1-23 13:52
标题: 2010年度企业所得税汇算清缴培训
第一部分
2010企业所得税汇算清缴应当注意的问题

第二部分
企业所得税纳税申报表设置的法理依据与结构

第三部分
税收与会计差异调整的主要内容

第四部分
问题解答
1．流转税和所得税收入确认的差异。
2．福利费范围的把握。
3．职工教育经费范围的把握。
4.企业购买使用过的固定资产，折旧如何提取。
5.视同销售的税务处理。将货物用于样品、捐赠、广告等用途后，应确认视同销售收入，结转视同销售成本，同时已发生的捐赠、广告支出可在税前扣除。这样，是否相当于一笔收入对应两项扣除。在基层人员执行政策中，经常存在争议。
如：买一赠一、买商品赠现金券、买商品达到一定额度赠其他商品等等，类似问题的税务处理如何掌握。
实例：一家药店搞促销，累计消费达到一定额度赠洗发水或油等日用品，企业将赠品做销售费用处理，请问该赠品是否需要视同销售？若视同销售，确认收入结转成本后，是否还可在税前扣除销售费用？在实际操作中存在争议，税务处理应如何掌握。
6．企业对外进行股权投资，被投资企业取得投资方多投资的部分税务上应如何处理。是否涉税。
7.企业无法取得发票或取得虚假、Dai.开发票时，所得税处理应如何掌握？
8.开办费中列支业务招待费，开业当年未取得收入，第二年取得了营业收入，则开办费中列支的业务招待费能否在税前扣除？如何掌握？

作者: 雁城浪子 时间: 2011-1-23 15:22
真的是讲义吗，那就谢谢了哟

作者: 天地一沙鸥 时间: 2011-1-25 20:56
不知道内容怎么样？

作者: qdzzw20999 时间: 2011-1-27 10:53
貌似我已经下载过了，是辛连珠教授的讲义，不过题目不一样

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