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标题: 关于房地产企业季度所得税的问题 [打印本页]

作者: 许仙 时间: 2008-5-28 13:11
标题: 关于房地产企业季度所得税的问题

问题内容：
　　我是一家房地产会计,2008年新所得税法实施后,季度申报表也相应发生变化,公司现是预售阶段，2008年是一季度是利润是亏损的,但是有预售收入，申报时按预售收入乘以２０％再乘以２５％预缴所得税？，还是预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税？

回复意见：
您好：
　　您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：
　　

作者: fwq 时间: 2008-5-28 13:17
标题: 回复 1# 的帖子
遇同样问题

作者: 邱仲德 时间: 2008-5-28 13:27
标题: 回复 1# 的帖子
预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税

作者: 一汪清水 时间: 2008-5-28 17:54
应该是预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税吧

作者: 阿昌 时间: 2008-5-28 19:07
回复 1# 的帖子

作者: 错落的黄昏 时间: 2008-5-28 23:58
标题: 回复 1# 的帖子
我也有这样的问题

作者: 崔锡麻木 时间: 2008-5-29 01:17

作者: 梁皓 时间: 2008-5-29 07:48
预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税

作者: 大能投资 时间: 2008-5-29 08:49
标题: 回复后我想浏览
回复后我想浏览以上内容

作者: 不甘落后 时间: 2008-5-29 09:17
回复一下,学习学习!

作者: 不甘落后 时间: 2008-5-29 09:19
回复 1# 的帖子
预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税

作者: ljw142321 时间: 2008-5-29 21:15
学习学习缴税问题。。

作者: fhyyy 时间: 2008-5-29 21:49
预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税

作者: qq1998 时间: 2008-5-29 22:14
认真学习，一起进步。谢谢！

作者: 起舞弄清影 时间: 2008-5-29 22:55
唉,房地产的政策变来变去的

作者: 周新华 时间: 2008-5-30 22:01
学习中，

作者: ajiao 时间: 2008-5-31 10:02
本月就遇到这种问题，学习

作者: 经纬 时间: 2008-6-3 10:40
好好学习一下子。

作者: 我爱花香不爱花 时间: 2008-6-3 11:00
看看是怎样处理的.

作者: 蓝冰 时间: 2008-6-3 11:06
如果是年度结转时，汇算企业所得税才是
[预收收入*15%（预计利润率）-亏损]*25%
如果只是平时的预缴，哪来的抵扣亏损额
预收收入*15%*25%

作者: lxb 时间: 2008-6-4 07:31
不应该扣除一季度亏损

作者: 王新263 时间: 2008-6-8 15:38
二季度快结束了，也会遇到同样的问题

作者: 小王007 时间: 2008-6-8 23:15
应该是不扣除亏损的！

作者: 浪花一朵 时间: 2008-6-9 13:57

作者: 络耳胡 时间: 2008-6-9 14:00
看看，学学:！！！

作者: 桥桥0421 时间: 2008-6-10 09:22
看看先谢谢了

作者: 曹军 时间: 2008-7-16 00:36
谢谢!!!!!!!!!!!!!!!

作者: 风里来 时间: 2008-7-16 15:59
标题: 回复 1# 的帖子
售房定金的会计处理,很好,顶
来自房地产会计联盟http://www.fdckj.com,地址：http://www.fdckj.com/bbs/viewthread.php?tid=3335

作者: 东海 时间: 2008-7-16 23:01
222222222222222222222222222222

作者: 司马轻寒 时间: 2008-7-17 07:10
学习一下吧，以后应该能用到的

作者: fjhhwj2144 时间: 2008-7-17 08:00
ddddddddddddddddddd
来自房地产会计联盟http://www.fdckj.com,地址：http://www.fdckj.com/bbs/viewthread.php?tid=1256

作者: carolzhan 时间: 2008-7-17 22:46
我也很想知道，谢谢了

作者: 伯远 时间: 2008-7-18 17:49
看看看看看看看看看看看看看看看看看看看看看看看

作者: 张春英 时间: 2008-7-19 12:20
非常感谢，辛苦了

作者: 龚才伟 时间: 2008-7-28 11:51
我正好找这样的资料，好好学习下

作者: 百炼金刚 时间: 2008-7-28 15:55
标题: 回复 1# 的帖子
学习一下,再正点因子

作者: bhybh 时间: 2008-7-28 17:07
按道理，根据新文件，不允许抵扣期间费用和税金，不知道对不对。

作者: 王兰 时间: 2008-7-28 17:21
标题: 回帖能看到吗
我也想知道申报时按预售收入乘以２０％再乘以２５％预缴所得税？，还是预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税？

作者: 王兰 时间: 2008-7-28 17:25
根据299号文件是不允许减少期间费用的。按预售收入乘以２０％、15%10%再乘以２５％预缴所得税。

5再乘以２５％预缴所得税

作者: cxy789785 时间: 2008-7-30 11:30
很想看看，学习学习

作者: 汪洋 时间: 2008-7-30 11:33
标题: 工工工工
木木木木木木木木木木木木木木木木木木木木

作者: aclwl 时间: 2008-7-31 16:55
标题: 学习一下
现在税务对房地产检查多，我现在正在接待税务，这帖子及时。

作者: 诚实守信 时间: 2008-8-3 12:29
dgfghfhjjhghkgjjkhjkhkj

作者: 伊韵儿 时间: 2008-8-6 23:55
标题: 学习
学学学学学

作者: itoboy 时间: 2008-8-18 13:12
回复一下,学习学习!

作者: 老年使者 时间: 2008-8-19 16:19
还是減去亏损按净利润上

作者: 周周7600 时间: 2008-8-19 16:27
很想看到回复的内容，学习一下。

作者: 白玉小宝 时间: 2008-8-20 09:47
ding
ding ding ding ding

作者: 蒋阳光 时间: 2008-8-28 17:34
11111111111111111111111

作者: 悠然0821 时间: 2008-8-29 10:06
标题: 回复 9# 的帖子
遇到同样问题，学习以下

作者: 斯岸伊人 时间: 2008-9-11 12:01
看一下,不知你们如何处理的.

作者: 680311 时间: 2008-9-12 09:04
预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税

作者: 东厦房产 时间: 2008-9-12 09:18
新人学习中~~~~~~

作者: 大圣 时间: 2008-9-12 09:51
回复一下,学习学习!

作者: 纪会计 时间: 2008-9-12 10:12
一样的情况，看看专家是怎么解释的。

作者: 蓝色天空 时间: 2008-9-17 09:34
同样的问题，学习

作者: 布兰蒂 时间: 2008-9-17 14:28
想看看,学习中,,,,,

作者: 标准财务 时间: 2008-9-17 14:30
标题: 好好好好好
好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好好

作者: 布兰蒂 时间: 2008-9-17 14:42
不对的,具体参考见下:
国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知
国税函[2008]635号
2008-6-30 国家税务总局

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：中华会计网校
　　根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函〔2008〕44号）（以下简称《通知》）过程中反映的问题，经研究，现就企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下：?
　　一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”?
　　为了节约成本，已经印制了《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》并尚未使用完的，可继续使用，其中“利润总额”一栏按照上述说明的口径填写。?
　　二、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第16项“（分支机构本行填报总机构申报的第24行‘分支机构分摊的所得税额’）”中的“第24行”修改为“第20行”。?
　　三、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第14-16项之后增加：“上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报；汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号）及相关补充文件的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18-20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。”?
　　二○○八年六月三十日

作者: 散步的云彩 时间: 2008-9-17 20:55
现在看起来是问题越来愈多需要好好学了

作者: 毛毛雨2013 时间: 2008-9-18 10:41
应该是预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税吧

作者: sun5537767 时间: 2008-9-18 11:08
以前好像遇到过这样的问题，真不明白怎么版

作者: 和尚 时间: 2008-9-18 11:12
先乘以２０％减去税金及期间费用后的余额＊２５％为所得税

作者: 天性女人 时间: 2008-9-18 11:28
看看

作者: 菜菜虫 时间: 2008-9-18 21:46
学习学习

:hug: :hug: :hug:

作者: YUKIPENG5947 时间: 2008-9-22 18:19
标题: 回复 1# 的帖子
新手正在学习中，感谢各位前辈了！

作者: fdl36 时间: 2008-9-22 22:44
标题: fdl
kkkkkkkkkkkkkkkkkk

作者: fdl36 时间: 2008-9-23 00:23
标题: fdl
kkkkkkkkkkkkkkkkk

作者: 543465951 时间: 2008-9-23 08:13
同样的问题，很想知道答案

作者: 浮萍流水 时间: 2008-9-23 08:43
有个公式老记不住

作者: 会计人员哈 时间: 2008-10-15 11:13
标题: 回复一下,学习学习!
回复一下,学习学习!

作者: 等待 时间: 2008-10-15 13:40
应该是预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税

作者: wbin2008 时间: 2008-10-18 10:58
标题: 都是范德萨阿斯as
啊的说法啊都是撒旦撒旦的萨芬a

作者: wen123 时间: 2008-11-6 17:06
ddddddddddddddddddddddddddddd

作者: 宝宝贝贝 时间: 2008-11-8 11:17
标题: 回复 1# 的帖子
我也有相同的问题，学习学习！！

作者: 哎哟喂 时间: 2008-11-17 21:02
先乘以２０％减去税金及期间费用后的余额＊２５％为所得税

作者: 翰阳 时间: 2008-11-18 11:01
学习一下

作者: 杜敏 时间: 2009-1-20 05:59
标题: 回复 1# 的帖子
想学习，看看别人是怎么做的。

作者: ftfang 时间: 2009-1-20 12:26
学习学习

作者: 甜甜圈 时间: 2009-1-20 13:47
支持楼主！！！感谢你的分享

作者: 铁面无私 时间: 2009-2-15 08:28
应该是预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税吧

作者: 桔梗 时间: 2009-2-15 16:29
谢谢楼主撒，学习学习……

作者: 阿费 时间: 2009-2-15 17:01
学习下具体的操作方式

作者: 四川成都 时间: 2009-2-17 22:11
我也有这样的问题,学习学习

作者: hongyanghxp 时间: 2009-2-19 16:31
标题: 高
业精于勤而荒于嬉。与其将时间浪费掉，不如上【房地产会计网

作者: 冰淇淋999 时间: 2009-2-19 17:30
看看，学学

作者: shenghuangci 时间: 2009-2-20 08:56
学习一下

作者: shenghuangci 时间: 2009-2-20 09:17
关于税收，很需要学习

作者: wsy1982 时间: 2009-2-20 14:55
想看一下，这里那个地方的规定呢。？

作者: 云飞 时间: 2009-2-20 15:53
学习一下，谢谢了

作者: 阳顶天 时间: 2009-2-24 11:04
学习一下!

作者: 眼镜爸爸 时间: 2009-2-24 11:11
标题: 回复 1# 的帖子
回复一下,学习学习!

作者: 李晋华 时间: 2009-10-30 17:23
正想了解这方面的情况，看看，学学。

作者: jinnee517 时间: 2009-10-30 21:07
各地不一样。看看咋回事。

作者: tlj50552010 时间: 2010-8-26 15:18
我也有这样的问题

作者: duyiwuer 时间: 2010-8-26 15:49
回复一下,学习学习!

作者: lintiantan 时间: 2010-8-26 15:51
学到东西了

作者: tzpyl 时间: 2010-8-26 16:19
预售收入乘以２０％扣除一季度亏损后再乘以２５％预缴所得税

作者: 小微 时间: 2016-1-14 20:55
看一下

作者: icobio 时间: 2016-1-14 22:56
看看，顺便学习下。

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