房地产会计网

标题: 所得税问题 [打印本页]

作者: 一杯茶 时间: 2010-12-21 10:47
标题: 所得税问题
请问各位，开发公司代建筑公司交纳的税金（因甲供材引起的，营业税由甲方代付），能计入成本，能税前抵扣吗？
能从税务机关开出开发公司抬头的税票吗？请涉及此项业务的朋友给予指点，谢谢，可以加我的QQ：404330398。进行指导。

作者: 天地一沙鸥 时间: 2010-12-21 21:54
从税法的角度考虑是不能税前列支的；从会计核算的角度考虑，如果合同或协议对甲供材料的税金与施工方有协议规定建设方负担，还是可以进入成本的，财务上该怎么核算就怎么核算，只是要在缴纳土地增值税、企业所得税时需要调整。不能开出以开发公司抬头的税票，因为开发公司既不是纳税人也不是法定扣缴义务人
对施工企业来说，其营业额还要包括开发公司负担的税款。

作者: lifanjun 时间: 2010-12-22 09:18
这种情况在会计核算和税法方面存在差异

作者: 茉莉花小小 时间: 2010-12-22 11:12
A+X-(A+X)*3%=A,解这个方程，然后让施工方上税，你给他补上税款A+X,施工方给你开建安发票A+X,

作者: 一杯茶 时间: 2010-12-22 16:04
谢谢各位的不吝网赐教，请问哪位有实际操作的经历，给出一个流程可以吗？再次表示感谢。
我考虑，如果甲供材，甲方取得了销售发票，而建筑公司（乙方）却将这部分计入收入，而没有相对应的成本（因为票的抬头是甲方），会给乙方的所得税带来很大压力，所以这个很不合理。不知各位有什么好的处理办法没有？

作者: haier163 时间: 2010-12-22 17:23
我这里就碰到，后来是税务公司给个方案搞定了！！！！！！！！！！！！！！！！！

作者: 一杯茶 时间: 2010-12-23 00:23
能给出这个方案吗?也可加我进得讨论QQ404330398

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)