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标题: 企业所得税预缴问题 [打印本页]

作者: 纯真年代 时间: 2010-10-9 10:44
标题: 企业所得税预缴问题
我单位9月份预收款220万（1-8月份均无预收款)，1-9月份发生期间费用390万，按照国税发2009年31号文件我单位3季度应该不用预缴企业所得税吧？
企业所得税计算公式是：220万*15%（项目在城区)-390-14.48税金=-371.48万对吗？

作者: 明小明 时间: 2010-10-9 12:59
与税务专管员沟通一下，你好像不了解税务。预缴。目前期间费用，税金不要考虑。应缴220万*15%*25%=8.25万。

作者: 纯真年代 时间: 2010-10-9 13:29
标题: 回复 2# 的帖子
根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发〔2009〕31号）规定，企业销售未完工产品取得收入，应计算出预计毛利额计入当期应该纳税所得额。同时，企业在计算缴纳当期所得税时，可以扣除当期发生的期间费用、营业税、土地增值税等。

作者: yu521125 时间: 2010-10-9 13:58
不用交所得税啊！

作者: 1085963052 时间: 2010-10-9 15:18
应缴220万*15%*25%=8.25万。

作者: sarah97 时间: 2010-10-14 11:23
税金，期间费用可以扣除

作者: yang0001 时间: 2010-10-14 11:32
楼上各贴意见分歧，高手请上了！！！

作者: 红剑 时间: 2010-10-15 00:26
标题: 回复 1# 的帖子
应该是220万*15%*25%，目前期间费用、税金不用考虑，你可以咨询一下你们的专管员

作者: haier163 时间: 2010-10-15 08:47
标题: 正确的回答
这个问题让我来回答，应该是220万*15%*25%，预缴税金的时候已经考虑成本、期间费用等为收入的85％了，预计您的利润为15％，所以就要这样交了。

作者: 简枫 时间: 2010-10-15 10:02
标题: 回复 9# 的帖子
同意楼上的解答，要理解预计毛利率的含义。

作者: 江苏MIMI 时间: 2010-10-15 15:50
我觉得是《（预售收入*预计毛利率-预缴税金）+会计利润》*0.25

作者: 简枫 时间: 2010-10-19 10:10
标题: 回复 1# 的帖子
不好意思，我上次的回答有误。后来，我参考了一本文献，书上对这个问题的阐述是准予扣除缴纳的营业税金及附加还有土地增值税的。

作者: 老兵 时间: 2010-10-19 12:36
计算企业应纳税所得额时，与预计收入相匹配的税金、附加及相关费用应该予以扣除。

作者: 法克油 时间: 2010-10-19 13:41
学习下。。学习下学习下。。学习下

作者: haier163 时间: 2010-10-19 13:53
标题: 继续
支持支持！！！！！！！！！！！！！！

作者: 乱飞天下 时间: 2010-10-19 17:40
每个地方的税局对31号文的执行不同，有的地方是可以扣减当期期间费用，有的地方不允许扣除期间费用，具体要咨询当地国税部门。

作者: haier163 时间: 2010-10-20 15:03
预计毛利率×税率25％就可以了

作者: a229316747 时间: 2010-10-20 15:36
我也很想知道到底怎样才是对的。我们税局的老是叫我预收账款*2.5%交所得税上去，那个费用不给我减去。为什么当期费用不能减啊？不能理解

作者: jxyzkq 时间: 2010-11-14 00:02
对，咨询一下你们的专管员，看是否可扣除经营税金及附加和期间费用，因为很多地方是不允许扣除的

作者: 工作愉快 时间: 2010-11-14 00:57
国税发31号文件，说的很清楚的哟？？？

作者: 天香百荷 时间: 2010-11-14 12:11
标题: 有关所得税问题
在某一个工程项目中,建筑业发票中的其他股份制建筑所得(税率是1.612％)随营业税、城市建设维护税、教育附加税一起开的’同时还有其他印花税,请教各位这个所得税能入成本账转利润吗？

作者: elvendu 时间: 2010-11-15 13:47
可以减税金期间费用的。都说了是预计毛利率了。

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