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标题: 关于企业所得税的问题 [打印本页]

作者: judezheng77 时间: 2010-8-10 12:56
标题: 关于企业所得税的问题
请教
我公司是年底交房，同时结转收入和成本，但由于尚未清算土地增值税，即使有计提，是否也不得抵扣所得税？
公司后续没有项目，待实际缴纳土地增值税时，也就没有利润可冲，就意味着这个项目要多交的企业所得税，该笔税款可申请退回？有相关文件可参考？
谢谢！

作者: 海南闲人 时间: 2010-8-10 13:21
计提未清算土地增值税不得抵扣所得税

作者: 苏淳 时间: 2010-8-10 17:08
参见“国税发2009年31号文件
关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知
第三十二条除以下几项预提（应付）费用外，计税成本均应为实际发生的成本。 ”中未列示计提土地增值税

作者: judezheng77 时间: 2010-8-11 12:50
那扣除计提的土地增值税后，缴纳的企业所得税，在实际缴纳土地增值税后，可以申请退回企业所得税？
谢谢！

作者: judezheng77 时间: 2010-8-11 12:57
项目结束了，利润结过了，现被要求清算土地增值税，等于形成了亏损，之前白交了25%税款的企业所得税，有没有碰到过这种情况的朋友,或者有没有建议如何操作比较好？

作者: zxg_76 时间: 2010-8-11 13:52
不能计提土地增值税，以后也不能退税。

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