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标题: 关于税金申报问题 [打印本页]

作者: 先劳在获 时间: 2010-7-31 10:23
标题: 关于税金申报问题

预收账款明细

借

贷

一月

200

二月

200

三月

600

四月

400

五月

600

六月

预收转收入1000

六月

400

1、毛利１５%预交所得税（按季申报）

2、二季度预收转收入的成本是600

3、假设累计止5月底共交营业税等共计120

累计发生期间费用50、六月份发生期间费用10

4、一季度申报所得19.8

问六月底申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！

申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！

作者: 先劳在获 时间: 2010-7-31 10:26

预收账款明细
	借	贷
一月		200
二月		200
三月		600
四月		400
五月		600
六月	1000
六月		400

1、毛利10%预交所得税（按季申报）
2、二季度预收转收入的成本是600
3、假设累计止5月底共交营业税等共计120
4、一季度申报所得19.8
问六月底申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！

作者: 先劳在获 时间: 2010-7-31 10:28

预收账款明细
	借	贷
一月		200
二月		200
三月		600
四月		400
五月		600
六月	预收转收入1000
六月		400

1、毛利10%预交所得税（按季申报）
2、二季度预收转收入的成本是600
3、假设累计止5月底共交营业税等共计120 累计发生期间费用50、六月份发生期间费用10
4、一季度申报所得19.8
问六月底申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！

作者: jiangyinj 时间: 2010-8-2 10:38
我的计算，土增按1.5%计算

收入 1000.00
预收 1400 0.1 140.00

成本 600 1 600.00
成本 0.00

税金及附加 169.20

其他业务支出
营业外支出
营业费用 60.00
管理费用
财务费用

310.80

0.25
77.7
19.8
57.90

作者: 菜豆腐 时间: 2010-8-2 10:49
土地增值税预征率是多少？一季度和二季度分别的期间费用是多少？当地税务机关在预缴所得税的时候允许扣除期间费用和税金么？有没有累计亏损的数字？

作者: 周军19830620 时间: 2010-8-2 10:59
标题: 增值税 1.5%
第一第二季度收入总额 2400 *0.0705=169.2 （营业税及附加增值税）
6月份应缴纳所得税=【（1400*0.1+1000-600）-50-10-169.2】*0.25-19.8=57.9
6月份应缴纳营业税及附加城建增值 169.2-120=69.2

营业税及附加加为69.2/0.0705*0.052=51.04

城建税 69.2/0.0705*0.0035=3.44

增值税69.2/0.0705*0.015=14.72

作者: 寒风刺骨 时间: 2010-8-2 11:00
不考虑其他因素，你的营业税已缴纳足额（200+200+600+400+600+400）*0.05=120万
那你对应的土地增值税应该也缴纳够了
所得额为（1000-600）+1400*0.1-120-50-10=360
360*0.25-19.8=70.2

作者: 先劳在获 时间: 2010-8-2 11:51
我觉得6月份申报营业税400*.05=20
城建税20*.07=1.4
土增400*.015=6
二季度申报所得税[(200+200+600+400+600+400)*10%+(1000-600)-(120+20+1.4+6)-(50+10)]*.25-19.8=88.35

作者: 周军19830620 时间: 2010-8-2 13:25
标题: 回复 8# 的帖子
我坚持自己的哦我的结果和
jiangyinj 是一样的

作者: 先劳在获 时间: 2010-8-2 14:52
我觉得6月份申报营业税400*.05=20
城建税20*.07=1.4
土增400*.015=6
二季度申报所得税[(200+200+600+400+600+400)*10%+(1000-600-1000*10%)-(120+20+1.4+6)-(50+10)]*.25-19.8=65.35
(200+200+600+400+600+400)*10%是累计预收款的毛利
(1000-600-1000*10%)是本期确认收的实际利润和已申报毛利的差额
(120+20+1.4+6)是截止6月累计预交的营业税等。
50+10是截止6月累计发生的期间费用

作者: 先劳在获 时间: 2010-8-2 15:06
4楼和6楼的你们本月确认收入的1000-600=400有没有考试其中1000在此前以按10%毛利交过所得税了啊！

作者: 云之昕2 时间: 2010-8-2 17:13
没有实际操作过，但根据对文件的学习，土地增值税1.5%，预计毛利按10%，则计算如下：
营业税 400*5%=20
城建税 20*7%=1.4
土地增值税 400*1.5%=6
累计应税所得额 1000+1400*10%-1000*10%-600-120-50-10-20-1.4-6=232.6
应缴所得税额 232.6*25%=58.15
已缴所得税额 19.8
应补缴所得税额 38.35

作者: 蒙会计 时间: 2010-8-2 19:00
三人行，必有我师焉。与成功者同行，择善而从，不善而改

作者: 先劳在获 时间: 2010-8-2 21:25
12楼，我认识你减去的已交税金和期费用都是至六月底的累计数，而你的收入只是二季度的我觉得不明白

作者: 先劳在获 时间: 2010-8-2 21:45
累计应税所得额 1000+1400*10%-1000*10%-600-120-50-10-20-1.4-6=232.6

作者: 云之昕2 时间: 2010-8-3 14:40
应税所得额也是累计数呀，1000元是预收款转收入的金额，1400*10%是二季度预收款毛利额，1000*10%是一季度中按10%的毛利计入应税所得额内，但第一个1000元里已含这部分在内，应减去

作者: 昔日重现 时间: 2010-8-4 14:47
[quote]原帖由 周军19830620 于 2010-8-2 10:59 发表

第一第二季度收入总额 2400 *0.0705=169.2 （营业税及附加增值税）
6月份应缴纳所得税=【（1400*0.1+1000-600）-50-10-169.2】*0.25-19.8=57.9
6月份应缴纳营业税及附加城建增值 169.2-120=69.2

营业 ......
.感觉这个算法正确些，只是其中的综合税率0.0705包含那些？
营业税 2400*0.05＝120
城建税 120*0.07＝8.4
土地增值税 2400*0.015＝36
六月累计应交税金156万，怎么是169.2万？

[ 本帖最后由昔日重现于 2010-8-4 14:48 编辑 ]

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