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标题: 请教一个所得税汇算的问题 [打印本页]

作者: showy 时间: 2010-6-9 17:37
标题: 请教一个所得税汇算的问题
如果我公司09年底预收售房款余额为100万,其中80万为二期楼盘的,未结转;还有20万为收到一期楼盘的首付款,一期已结转成本收入,根据税务要求,这20万要做调增收入,与之相对应的成本10万,做成本调增.
到了最后,这个预计利润转回数,(附表三第52行),这个应该是(100-20)万*预计毛利率,还是100万*预计毛利率?
请大家指教啊

作者: 阿斯兰 时间: 2010-6-9 17:40
标题: 可以这么理解
20万既然也是预收款，就不存在对应的成本为10万元之说

应该按照100*预计毛利率来填列

作者: panguifu 时间: 2010-6-9 18:00
谁说的，不理解啊。看看再说。

作者: showy 时间: 2010-6-9 20:31
20万既然也是预收款，就不存在对应的成本为10万元之说
应该按照100*预计毛利率来填列
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我们在确认收入时，只收预收款中收完全款的房屋确认了收入（这是我们会计师事务所审计时要求的），那20万是只收了首付的，还没有转入收入，税务师事务所来做汇算时，要求我们将这20万预收做为收入调增，也相应把对应的成本做了调增，我觉得，这里做了收入的调增后，就应该按100-20来做为转回的利润

作者: 泡泡糖 时间: 2010-6-9 20:33
应按100-20计算来填列

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