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标题: 紧急求助:关于汇算清缴时预收帐款问题 [打印本页]

作者: 美丽新世界 时间: 2008-4-26 10:57
标题: 紧急求助:关于汇算清缴时预收帐款问题
本人在汇算清缴时碰到难题,请教各位:
      房地产预售收入先进预收帐款核算,按预收帐款的20%比例预缴企业所得税,那么如何避免重复征收预收帐款企业所得税?下面计算对吗?
      比方说:2007年初预收帐款贷方余额:100万(以前年累计)
                  本期贷方发生数: 500万
                  本期借方发生数:    20万
                  期未余额余额:       0(已全部转到当年收入)
               本年营业收入:1000万元(其中580万元由预收帐款转入)

   那么在2007年汇算清缴时,是否按预收帐款期初数100X20%=20万抵减07年度的收入计缴企业所得税?
也就是说总收入1000-20=980来清缴企业所得税?
   困惑中,请大家帮帮忙,谢谢!

作者: 美丽新世界 时间: 2008-4-29 17:46
谁跟我说说呀,十分感谢!

作者: 不甘落后 时间: 2008-5-6 14:05
年未按１０００万元的收入形成的本年应纳税所税额计算应纳所得税
年初１００万元预收款预交的所得税在本年已预交所得税一档填列．

作者: 同同 时间: 2008-5-6 18:18
晕倒，你开了多少票你就转多少预收款啊，怎么会弄错

作者: 同同 时间: 2008-5-6 18:21
收入又不变的，这只是调增和调减的问题。今年总的预收是调增，转收入的预收是调减，就这么简单。。。。

作者: 银河飞雪 时间: 2008-5-6 19:57
同同回答得不错

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