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标题: 预交营业税金要不要当月转入"营业税金及附加"科目? [打印本页]

作者: 于会计_2009 时间: 2010-4-15 09:24
标题: 预交营业税金要不要当月转入"营业税金及附加"科目?
预交营业税金要不要当月转入"营业税金及附加"科目?这个问题有这样难吗?唉....

作者: 简枫 时间: 2010-4-15 09:29
据我了解，预交营业税金应先计入“待摊税金”，但确认收入后转入“营业税金及附加”。

作者: lwm天赐 时间: 2010-4-15 09:35
同意楼上的观点

作者: 无言 时间: 2010-4-15 10:19
我认为应该是放在待摊税金，或者是放在递延税款借方，但是实际操作起来还是要放在税金及附加的，因为现在所得税的预交是毛利减去税金及期间费用来计算所得税的。

作者: 威海本溪人 时间: 2010-4-15 10:31
先不用转,待收入确认后再进

作者: kwkuaiji 时间: 2010-4-15 11:29
我认为不需要，待到计入营业收入时再接转营业税金及附加，这样符合收入成本配比原则

作者: 于会计_2009 时间: 2010-4-15 12:37
按这样的说法,所得税也不用转到"所得税"费用科目下,也要在配比原则.那我们这张利润表没有收入,没有成本,没有营业税金及附加,没有所税费费用...只有其间费用?????妥吗????想不明白....这不是起做起麻烦吗???收到钱不能记收入要有台帐,那交的税还要有台帐???

作者: 银河飞雪 时间: 2010-4-15 12:39
预交的营业税应该在应缴税费反映，不可以确认主营业务税金及附加

只有在确认主营业务收入和成本时才能按照比较进行结转

作者: 于会计_2009 时间: 2010-4-15 12:55
预交所得税怎么处理????也是不有结转至"所得税"???/

作者: lq323cn 时间: 2010-4-15 13:23
应交税费借方反映就可以了~~~

作者: 高傲 时间: 2010-4-15 13:35
我想看看是否和我们的处理方式一样哦。。。。。。。。。。。。

作者: 于会计_2009 时间: 2010-4-15 15:18
是知有一套呀...唉//

作者: 东方春晓 时间: 2010-4-16 11:30
预交时借：应缴税费——预交某项目营业税等
贷：银行存款
完工确认收入时借：营业税金及附加
贷:应缴税费——预交某项目营业税等

作者: 新新手 时间: 2010-4-22 12:45
先计入应交税金，待结转收入时同时结转税金

作者: error 时间: 2010-9-7 10:03
1.预交时
借：应缴税费——预交某项目营业税等
      贷：银行存款
2.月底时
借：营业税金及附加
               贷:应缴税费——预交某项目营业税等
参考：会计准则——基本准则第35条
国税发〔2009〕31号    《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知  第12条

作者: 尹伟 时间: 2010-9-7 10:13
预缴时在应缴税费借方按营业税、所得税明细反映，待确认收入时借营业税金及附加、借所得税，贷应缴税费

作者: 攀之峰 时间: 2010-9-7 10:21
预交时
借：待摊费用-预交营业税等等
贷：应交税费——预交某项目营业税等

确认收入时
借：营业税金及附加
贷:待摊费用-预交营业税等等

作者: tan007 时间: 2010-9-9 10:05
同意6楼观点

作者: sawen 时间: 2011-4-16 08:45
标题: 回复 8# 的帖子
我认为预交的税不放在应交税费科目，因为到资产负债表时该科目将出现负数。所以我认为先放在待摊费用科目。

作者: 张振朋 时间: 2011-4-16 15:22
不需要！等以后工程竣工验收后预售收入转销售收入的时候在转吧.....

作者: DUDINGADU 时间: 2011-4-18 11:43
预交营业税计入应交税金。

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