房地产会计网

标题: 关于税务处理问题 [打印本页]

作者: 先劳在获 时间: 2010-4-2 08:55
标题: 关于税务处理问题
请问我司本月有预售100万元。我三月末要不要做一张凭证，然后等下月初申报扣缴后在冲掉？
具体三月底借：应交税金---营业税等、贷：应付账款--营业税等。下月扣缴时借：应付账款---营业税等、贷：银行存款。
还是三月底不处理等到四月申报扣缴后直接做借：应交税金---营业税等、贷：银行存款。
还有按季预交的所得税也是同样的问题。请高手指点迷精！！！！！

作者: wzycpa 时间: 2010-4-2 11:31
三月底不处理等到四月申报扣缴后直接做借：应交税金---营业税等、贷：银行存款。

作者: wzycpa 时间: 2010-4-2 11:32
一般通过待摊税金处理！！！！

作者: 威海本溪人 时间: 2010-4-2 13:21
交税时一并作处理即可，只要不涉及延迟纳税就行

作者: 先劳在获 时间: 2010-4-5 12:57
那所得税怎么处理```````````````````

作者: lchdxy 时间: 2010-4-5 14:13
按预计毛利率来计算吧

作者: sdcjlq 时间: 2010-6-13 10:34
我们是通过递延税款处理

作者: 刘多多 时间: 2010-6-18 09:54
严格的讲应该是三月底计提，四月初实缴的。三月底计提时借记递延税款贷记应缴税金，四月初实缴时借记应交税金贷记银行存款

作者: sunshine莹莹 时间: 2010-6-27 11:49
初学，好好学习了，谢谢前辈们分享

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)