房地产会计网

标题: 请高手帮助－－－调整负债表的期初数 [打印本页]

作者: 大海浪花 时间: 2010-3-30 10:56
标题: 请高手帮助－－－调整负债表的期初数
下面是2010年3月的凭证分录及负债表期初数的调整不考虑所得税，请大家帮助，如有不正确的应怎样改正，谢谢！　　　　　　　　　　

下面是2010年3月的凭证分录及负债表期初数的调整，不考虑所得税，

1.
借：以前年度损益调整贷：现金2000（说明09年的费用发票10年拿回）负债表的调整：调减利润2000调减货币资金2000

2.
A借：工程施工贷：现金7000（红字）说明：冲回2010年1月凭证）

同时 B
：借：以前年度损益调整贷：现金7000

负债表的调整：A分录由于是调的10年，所以负债表不用调，B分录调减利润7000调减货币资金7000

3 . A.借：管理费用贷：现金6000（红字）（说明：2010年交的09的土地税）同时B借：以前年度损益调整贷：现金6000

负债表的调整：A分录是调的10年，所以负债表不用调，B分录调减利润6000调减货币资金6000

4. A借：管理费用贷：现金1000（红字）（说明：应入09年固定资产而09年错入管理费用）B借：固定资产贷：现金1000同时
C：借：以前年度损益调整贷：管理费用 1000（红字）负债表的调整：调增固定资产1000调增利润1000

5.借：以前年度损益调整贷：累计折旧220（说明补提09年折旧）负债表的调整：调减固定资产220调减利润220

6. 借：以前年度损益调整贷：工程施工18000（说明09年应转的成本）借：工程结算贷：以前年度损益调整20000 （说明09年应转的收入）

负债表的调整：调增利润2000调增存货2000

（说明工程结算是工程施工的减项即存货＝工程施工借方减工程结算贷方）存货＝－18000－（－20000）＝2000

7. 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交所得1000（说明补提09年所得税）负债表的调整：调减利润1000调增应交税1000

作者: valent2010 时间: 2010-6-19 09:03
不会做，想学习，请大家帮忙

作者: 杨一李 时间: 2010-7-3 11:14
俺也不知道

作者: feixiangxx 时间: 2011-10-3 09:50
加强学习加强学习

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)