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标题: 新人求助：09年12月误把预付账款做到开发成本里了，请问2010年1月我该怎样调过来呢 [打印本页]

作者: 纪梵希洛俪塔 时间: 2010-2-3 11:15
标题: 新人求助：09年12月误把预付账款做到开发成本里了，请问2010年1月我该怎样调过来呢
如题，12月份，由于对方单位开具收据，我误把收据当发票，入了开发成本，现在做1月的账，发现这个问题，想把它调到预付账款里，请问我该怎样调账呢

作者: 星泪 时间: 2010-2-3 12:33
开发成本没有结转之前在资产负债表上反映为“存货”科目，预付款项同为资产科目，1月份直接做一笔相反分录就是了

作者: 小韦韦爱学习 时间: 2010-2-3 13:25
标题: 冲销之后，按正确的入账
一、先做一笔冲销分录，摘要写明冲销2009年12月第几号凭证；
二、在这个月，做一笔分录入预付账款，注明附件见09年12月第几号凭证。

作者: 勇者无敌 时间: 2010-2-3 14:41
不是什么很大的错误，调整一下账务就可以了

作者: ftfang 时间: 2010-2-3 15:59
先用红字冲销，再做一张正确的

作者: 八十八 时间: 2010-2-4 14:44
小韦韦说得很正确

作者: 纪梵希洛俪塔 时间: 2010-2-4 17:34
标题: 但是还是有疑问啊
这个是跨年的账务错误，而且涉及到银行存款科目，也可以用红字冲销吗

作者: lidongyu0420 时间: 2010-2-4 17:46
是的！看你是在结转收入成本前调还是后调！不过简单调整就好！！

作者: 一人一口一丁 时间: 2010-2-4 18:02
没什么事我不用预付账款,直接入开发成本好了,反正迟早也要结转,而且房地产企业开发周期长,结转成本时也比较复杂,先做简单一点不更好

作者: 小柳 时间: 2010-2-4 18:23
开发成本就是还没结转成本，所以没关系，把错的纠正就好了

作者: 古早人 时间: 2010-2-10 10:03
没有完工结转前，反冲后再按正确的处理方法重新记账即可，

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