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标题: 2009年退2008年房款收入，账务如何处理？ [打印本页]

作者: 程雪云 时间: 2009-12-25 14:32
标题: 2009年退2008年房款收入，账务如何处理？
问题：公司是房地产开发企业，2008年度预收款比较大，5500万，去年未进行面积实测，所以未开发票，但是税局要求确认收入，同事也考虑到如果按照10%计算预收利润，扣期间费用所得税额还是比较大，所以按照预售面积预收的房款确认了收入5500万元，经汇算清缴纳税调整后，应纳税所得额300万元，缴纳所得税75万元。
2009年7月份进行面积实测后，实测面积与预售面积有差异，退客户房款100万，预收账款按照房号核算项目明细核算，每一笔房款对应一个房号，这100万如何账务处理？入以前年度损益调整科目？那在09年度汇算清缴如何做纳税调整？请大家指点，谢谢！

[ 本帖最后由程雪云于 2009-12-25 14:36 编辑 ]

作者: 张宝贝 时间: 2009-12-25 15:03
09年时做纳税调整，计入以前年度损益调整

作者: canan_chain 时间: 2009-12-25 16:25
感觉好复杂啊，关注下

作者: 小猫55 时间: 2009-12-30 15:01
好好学习一下，涉及所得税问题比较麻烦

作者: 小顺 时间: 2010-1-7 10:18
我也想知道这个问题

作者: 王娜1980 时间: 2010-1-7 16:46
用以前年度损益调整，然后直接进未分配利润就行了。

作者: 等爱的玫瑰 时间: 2010-1-8 17:03
到底该如何处理比较合理？

作者: zxl800810 时间: 2010-1-8 17:05
其实，你去年做的是预计利润，实际上不算确认收入。感觉你对2009年31号文件没有认真研究哟

作者: xky135 时间: 2011-10-26 16:29
看看看看

作者: 昏昏昭昭 时间: 2011-11-27 22:04
看看大家怎么做

作者: 李会5288 时间: 2011-12-5 15:49
项目只要没进行结算，可冲抵本月销售收入。税收也可冲抵！明细账可红字冲回，就可！

作者: 闫厉 时间: 2011-12-14 18:31
直接冲收入

作者: 小胤 时间: 2011-12-15 08:54
很想知道的问题呀

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