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标题: 房地产企业内部控制要点 [打印本页]

作者: zaszm 时间: 2009-12-6 10:27
标题: 房地产企业内部控制要点

一、成本控制风险

（一）、工程施工类招投标管理控制

1、工程招标管理控制可能存在的失控点

（1）、招标过程的评审和审批的权限不符合规定；

（2）、委托编制预算、工程量清单的工程造价咨询公司未由集团公司选择；

（3）、考察至评标、定标的过程不符合规定程序；

（4）、招标过程的资料不齐备（工程招标计划表；招标文件评审表、会审表、报批表；合格

供方名册、评价表；供方考察报告；评标报告；决标报告；中标通知书）；

（5）、零星工程的施工招标未经项目公司相关部门及集团公司综管部（法务）评审。

2、合同签订流程控制可能存在的失控点

二、销售控制风险
三、资金支付控制风险
四、税务政策风险控制

作者: 风雪夜归人 时间: 2009-12-6 10:36
好东西，就是有点贵。

作者: zaszm 时间: 2009-12-6 10:38
标题: 回复 2# 的帖子
既然是好东西，就不存在贵不贵的问题。

作者: 沙漠之狐 时间: 2009-12-8 17:24
学习学习～～～～

作者: 沙漠之狐 时间: 2009-12-8 17:26
原来要钱啊

作者: yangyp197707 时间: 2009-12-19 11:31
标题: 好东东
好东东啊。就是花钱在变色镜

作者: 纯正的菜鸟 时间: 2009-12-21 10:05
好东东，就是有些贵了一些啊

作者: huangru2007 时间: 2009-12-21 23:14
标题: 回复 1# 的帖子
好资料让大家一起分享，可适当少收一点。

作者: zaszm 时间: 2009-12-22 08:56
标题: 回复 8# 的帖子
要不我把它细分成若干小点后一点收一块至二块 ,妥否 ?

作者: 星泪 时间: 2009-12-22 23:54
标题: 新手试发言
我现在没有钱啊！不过我是想说两句，这是好东西，等我有钱了把它拿下，呵呵

作者: weipengforever 时间: 2009-12-25 12:03
好东东，能不能在便宜点

作者: tnt123 时间: 2009-12-29 12:34
好东西，就是有点贵。

作者: 美丽心琴 时间: 2010-1-15 11:01
感觉资料是好，就是太贵。希望物有所值吧。

作者: 乱飞天下 时间: 2010-1-20 13:34
兄弟，这也太贵了吧，呜呜

作者: 苏清 时间: 2010-1-28 10:43
标题: 好东西
可惜没有钱了啊！可怜啊

作者: 新新手 时间: 2010-2-1 15:17
太贵了点吧，内容怎么样呢

作者: 小顿顿 时间: 2010-2-7 12:22
very good,thank you

作者: qianliche 时间: 2010-2-20 10:26
我得攒点钱了

作者: 学习房地产 时间: 2010-3-25 14:04
好东东啊。就是花钱在变色镜

作者: deeds 时间: 2010-3-25 14:21
真贵，抢钱哦，

作者: cheneyre 时间: 2010-3-25 15:23
就是太贵了，很想买啊

作者: 江苏 时间: 2010-3-25 23:17
就是有点贵。

作者: 飞跃帆布鞋 时间: 2010-3-30 11:39
我知道只要多努力就会有本位币

作者: 飞跃帆布鞋 时间: 2010-3-30 12:07
虽然很贵，但是我觉得东西不错

作者: sky126qd 时间: 2010-3-30 21:16
标题: 太贵了吧
这资料太贵了吧，要10币。

作者: denglian 时间: 2010-4-13 16:22
比我发的还贵！不过好东西贵点无所谓了

作者: zsn334488 时间: 2010-4-13 17:00
原来要钱啊

作者: jack1226 时间: 2010-4-15 11:52
下了，谢谢............

作者: jack1226 时间: 2010-4-15 12:01
我下了，东西不错，就是不够细致

作者: 苍白 时间: 2010-5-28 17:34
新手学习ING.......

作者: miumiulee 时间: 2010-6-3 18:24
确实是贵哦

作者: mflhacker 时间: 2010-6-23 19:58
想看看到底是什么东西，不知道有没有用

作者: tianxin 时间: 2010-7-9 08:45
好东西想要没钱！
好东西想要没钱！

作者: tianxin 时间: 2010-7-9 11:44
既然是好东西，就不存在贵不贵的问题。

作者: tianxin 时间: 2010-7-9 11:45
胡说我的账户低于最低0元

作者: tianxin 时间: 2010-7-12 14:16
好东西咋就这么贵呢！

作者: tianxin 时间: 2010-7-12 14:19
我公司是一家新建房地产销售单位，没有什么开发经营经验，做为集团审计部，应如何对其进行内控管理与审核？

作者: tianxin 时间: 2010-7-13 08:35
要不我把它细分成若干小点后一点收一块至二块 ,妥否 ?

作者: 河北笑笑 时间: 2010-7-13 09:22
学习学习..............

作者: 我爱包子 时间: 2010-8-23 10:27
标题: 怎样
我现在没钱呢，怎样才有钱啊？

作者: 我爱包子 时间: 2010-8-23 10:28
标题: 没钱
慢慢赚钱，再来买

作者: 檀诚 时间: 2010-8-30 13:06
有点贵的吧？不过还是看看先

作者: 檀诚 时间: 2010-8-30 13:07
发一个帖子才1块啊！

作者: 檀诚 时间: 2010-8-30 13:07
这可要发到猴年马月去了

作者: 檀诚 时间: 2010-8-30 13:09
弄小点吧，不然我得回多少帖子啊

作者: 檀诚 时间: 2010-8-30 13:22
买了怎么下不了？？？

作者: tzpyl 时间: 2010-9-7 10:14
好资料让大家一起分享

作者: tzpyl 时间: 2010-9-7 10:15
你这个也太费钱了

作者: wang7404729 时间: 2010-9-15 12:24
标题: 太贵
希望是好东西，不要让大家失望

作者: wang7404729 时间: 2010-9-15 12:36
标题: 怎么下不了
我有6个本位币，怎么还下不了

作者: wang7404729 时间: 2010-9-15 12:47
标题: 为何下载不了
我付了钱，下不了，请楼主解释

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 19:40
标题: 发帖
没钱啊，就只有发帖了，但是好像下载不下来

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:01
没钱啊，就只有发帖了，但是好像下不来

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:18
没钱啊，多发帖吧，多赚钱

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:35
楼主太狠了，能赚多少钱啊，小气

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:36
楼主干过房地产会计啊，写的怎么样啊

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:38
楼主干过内审吗，不要只是纸上谈兵啊

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:40
楼主在哪里高就啊，能透露一下啊

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:41
好多人都评价了，到底写的怎么样啊

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:45
就是卖的太贵了，大家都买不起

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 20:52
这帖子鬼的离谱了，版主也不管管

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 21:22
大家都买不起，就不要再发了

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 21:22
已学习为目的，赚钱就不要太多了

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 21:23
多学习，少赚钱，多提高能力

作者: maomaoangle 时间: 2010-9-16 21:36
好是好，就是贵了点啊

作者: wang7404729 时间: 2010-9-16 23:34
太贵了，能便宜点吗，大家都是出来混的

作者: nmc0517 时间: 2010-9-25 09:23
我也想看看，可惜没有钱啊，，能不能不要钱啊

作者: 清江水 时间: 2010-9-25 11:24
想看，钱不够了。版主能否给点儿面费的。

作者: jingdian 时间: 2010-10-6 04:15
谢谢，好像还可以1111111111111

作者: jingdian 时间: 2010-10-6 04:16
ZAIKNAKNA,在看看啊！

作者: soulkiss 时间: 2010-10-20 10:07
学习一下企业内控，提高自己水平

作者: jmgzf 时间: 2010-11-16 01:17
昏倒，只是简单罗列出来的几点啊，没有讲具体办法。这样值10块？？？？

作者: jmgzf 时间: 2010-11-16 01:18
一、成本控制风险
（一）、工程施工类招投标管理控制
1、工程招标管理控制可能存在的失控点
（1）、招标过程的评审和审批的权限不符合规定；
（2）、委托编制预算、工程量清单的工程造价咨询公司未由集团公司选择；
（3）、考察至评标、定标的过程不符合规定程序；
（4）、招标过程的资料不齐备（工程招标计划表；招标文件评审表、会审表、报批表；合格
   供方名册、评价表；供方考察报告；评标报告；决标报告；中标通知书）；
（5）、零星工程的施工招标未经项目公司相关部门及集团公司综管部（法务）评审。
2、合同签订流程控制可能存在的失控点
（1）、合同评审、审定的权限不符合规定；
（2）、评审参加的部门不符合规定；
（3）、履约保证金收取不符合招标文件约定及公司对履约保证金收取方式的规定；
（4）、合同的签署人不符合规定；
（5）、合同签订过程的书面记录不齐备（合同评审表、合同会审表、报批表）。
（二）、设备、物资材料采购管理控制
1、重大设备、物资材料采购流程控制可能存在的失控点
（1）、重大设备、分类物资采购的审批权限不符合规定；
（2）、重大设备的供方选择未采用招标形式；
（3）、物资材料采购流程不符合规定。
2、重大设备、分类物资采购合同的签订、验证及考核控制可能存在的失控点
（1）、采购合同的评审和审定权限不符合规定；
（2）、评审参加的部门不符合规定、签订过程的书面记录不齐备；
（3）、重大设备、采购物资的验证不符合规定、未见相关书面记录（设备进场验收记录、材
   料收货验收单）；
（4）、未对合格供方进行每年一次的考核（供方考核表）。
（三）、工程现场管理控制可能存在的失控点
  1、工程变更费用的审批权限不符合规定；
  2、《变更联系单》和《工程变更审批单》的填制不符合规定；
  3、项目变更审批单未经项目或集团公司工程成本管理部签署意见，未事先估算变更金额；
  4、单项变更项目进行分拆使之达到工程成本管理部审定权限之内；
  5、对因工程变更引起的工程成本、工程进度、营销承诺等方面的影响未与财务、营销等相
   关部门沟通；
  6、未及时进行工程成本追踪计算，导致实际成本与预算相脱离；
  7、相关书面记录不齐备（设计变更单、工程联系单、工程变更审批单、报审单、报批单）；
（四）、工程结算审核成本控制可能存在的失控点（预决算）
二、销售控制风险
（一）、销售定价政策控制可能存在的失控点
  1、销售价格定价表的审批权限不符合规定；
  2、时效已过的定价表或特殊时段的优惠政策过期仍在执行；
  3、销售价格超越折扣审批权限；
  4、以低于符合市场实际行情制定的销售价格上报审批，以提高实际授权权限。
（二）、销售合同制订控制可能存在的失控点
  1、与客户签约的合同文本相关条款未经相关部门评审会签，未经审批权限人批准；
  2、因规划、设计变化引起的变更未及时更改合同约定或通知已签约客户（必要时签订补充
   协议）；
  3、与客户签订的销售合同未经相关授权人员复核。
（三）、资金回笼控制可能存在的失控点
  1、客户的购房款未及时到达公司帐户；
  2、根据合同规定已逾期未收到的资金未分析原因并及时跟踪催收；
  3、销售人员内部控制房源进行炒房的违规事件；
  4、违反公司内部职工购房的相关规定。
（四）、交房后索赔控制可能存在的失控点
  1、未建立索赔控制流程；
  2、索赔原因未经相关工程部门鉴定及书面记录；
  3、索赔未经相关授权人审批。
三、资金支付控制风险
（一）、审批授权制度及流程控制可能存在的失控点
  1、超越审批权限；
  2、同一付款事项分拆处理以避免上级审批。
（二）、合同履行情况控制
  1、工程进度款的核付与工程质量及进度挂钩脱离，未按合同约定的付款条件执行；
  2、工程决算款及分包工程尾款支付前未按相应流程及授权制度执行。
（三）、费用执行情况控制
  1、费用预算实际执行失控；
  2、由于费用将超预算，将本应在费用中列支的支出通过其他途径列入工程成本；
  3、费用的真实性、合法性、合理性质疑。
四、税务政策风险控制
（一）、税收业务流程控制
（二）、税收筹划方案的政策性风险控制
（三）、项目清算风险控制

作者: 原始之尊 时间: 2010-12-19 17:47
好东西就是贵。没币下载呀

作者: 星有灵犀 时间: 2010-12-20 11:08
好东西，下载来看看，谢谢啦~

作者: 星有灵犀 时间: 2010-12-20 11:11
多少钱啊？真是的，说我的钱不够！

作者: DONG 时间: 2011-1-13 15:02
好东西方应该大家分享。

作者: 行健 时间: 2011-1-17 11:18
标题: 回复 1# 的帖子
学习学习再学习，学无止境

作者: 行健 时间: 2011-1-22 12:34
标题: 回复 1# 的帖子
贵啊，挣够了钱买呵呵。

作者: jay1231984 时间: 2011-1-28 15:03
重点突出，感谢楼主

作者: youareyou369 时间: 2011-11-14 22:11
好吧，大家都说好才是真的好。

作者: youareyou369 时间: 2011-11-18 22:04
没办法，需要就得买啊。

作者: youareyou369 时间: 2011-11-18 22:08
下了，然后看后的感觉，这个文件的价格定得太高了。

作者: phoebe 时间: 2012-3-5 14:48
好贵啊~555555555555555

作者: 水云间海心 时间: 2013-2-23 22:17
ghfa下载学习

作者: chenxiumin 时间: 2013-2-27 21:17
好贵啊，想要

作者: redsun_li 时间: 2017-8-4 06:03
10个币

作者: redsun_li 时间: 2017-8-4 06:03
有价值

作者: redsun_li 时间: 2017-8-4 06:04
看不到啊

作者: redsun_li 时间: 2017-8-4 06:08
看看学习

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