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标题: 代扣乙方建筑业的营业税问题 [打印本页]

作者: 摩西 时间: 2009-11-19 09:59
标题: 代扣乙方建筑业的营业税问题
我代扣了乙方建筑公司的建筑营业税建筑公司拿来发票的时候多开了金额多开的金额我可以在下次扣税的时候减去请问现在我应该怎么做会计分录谢谢在线等

作者: 银河飞雪 时间: 2009-11-19 10:12
现在一般都不代扣乙方营业税了，是税务局要求的吗

作者: yangbo0225 时间: 2009-11-19 10:16
1、代扣税金并取得建安发票
借：开发成本-建安工程费-X工程

贷：应付账款--X工程

      应交税费-应交营业税

      应交税费-应交城市维护建设税

      应交税费-应交教育费附加

2、交纳税金分录

借：应交税费-应交营业税

      应交税费-应交城市维护建设税

      应交税费-应交教育费附加

贷：银行存款

3、支付工程款分录

借：应付账款-X工程

贷：银行存款

以上仅参考，请高人指点。

作者: yangbo0225 时间: 2009-11-19 10:18
建议最好让施工单位开来发票你再付款，这个可以和税局商量的。要不你工作量无形中又增加了这一块。

作者: 摩西 时间: 2009-11-19 10:23
哎这是税务局要求得我们都是先做到预付账款里然后过一段时间代扣这样就有一个时间差现在他多开了我下次扣的时候可以把这部分就减去不多开的话我是这样做的借：成本贷：预付现在应该怎么做呢

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