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标题: 大家讨论一下房地产企业所得税申报表的填列 [打印本页]

作者: 先劳在获 时间: 2009-10-12 11:42
标题: 大家讨论一下房地产企业所得税申报表的填列
大家讨论一下房地产企业所得税申报表的填列假设某房地产公司去年年底未分配利润235650元。2006年度发生管理费用50万，财务费用80万，销售费用200万，前3季度无收入，第4季度开始取得预售款8000万，请问该公司应如何填写2006年4季度所得税预交申报表及2006年年度所得税申报表，（注：假设不考虑其他因素，该地区税务规定预计毛利率为20%。营业税5%，城建税5%，教育费附加3%，营业税、城建税、教育费附加均已按预售款缴纳）

作者: 先劳在获 时间: 2009-10-12 14:56
标题: 补充一下
05年底是负利润！-235650。

作者: 先劳在获 时间: 2009-10-15 16:27
标题: 补充一下
为什么没有热心人了啊！我不会，请求帮助啊？

作者: 秦娟 时间: 2009-10-16 09:48
营业税:8000*5%=400;城建税 400*5%=20; 教育费附加:400*3%=12,
应纳税所得额=(8000*20%)-(50+80+200)-(400+20+12)-23.565=814.435万
应交所得税=814.435*25%=203.60875万
你不要预交土地增值税?如果要就在应纳税所得额中再扣除

作者: 先劳在获 时间: 2009-10-18 15:14
标题: 谢谢楼上的热心朋友
你这是四季度申报的吧~那年报有什么别呢？

作者: 黑山小妖 时间: 2009-10-18 19:31
预交的土地增值税是不允许在税前扣除的

作者: 雪地红梅 时间: 2009-10-19 09:10
我们预缴的所得税当地国税稽查局就是不允许扣减期间费用、营业税及附加、土地增值税。

作者: 我想学习 时间: 2009-10-20 15:32
标题: 回复 6# 的帖子
预交的营业税金及附加能扣除吗？

作者: zznina 时间: 2014-7-7 17:33
学习！！！！！！！！！！！！

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