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标题: 计提发放工资、缴纳社保费的会计分录这样做对吗？ [打印本页]

作者: 日月星辰1212 时间: 2008-2-2 09:09
标题: 计提发放工资、缴纳社保费的会计分录这样做对吗？
1、计提：借：管理费用－职工薪酬
               贷：应付职工薪酬－工资
                     其他应付款－－代扣代缴社会保险（个人部分）
                     应交税费－－应交个人所得税
2、支付工资时：借：应付职工薪酬－工资
                        贷：银行存款
3、上缴社保费：借：管理费用－社会统筹保险费（企业缴纳部分）
                                 其他应付款－代扣代缴生活会保险（个人部分）
                        贷：银行存款
4上缴税金：借：应交税费－应交个人所得税
                  贷：银行存款

这个样子做可以吗？请教了！

作者: 银河飞雪 时间: 2008-2-2 20:01
错误：
1、计提工资时不能做其他应付款和应交税金
2、支付时再扣个人社保和个税
3、4没有错

作者: 日月星辰1212 时间: 2008-2-3 15:34
1、计提：借：管理费用－职工薪酬
               贷：应付职工薪酬－工资
2、支付工资时：借：应付职工薪酬－工资
            贷：银行存款
               其他应付款－－代扣代缴社会保险（个人部分）
               应交税费－－应交个人所得税
是这样子吗？

作者: 银河飞雪 时间: 2008-2-3 19:06
回楼上的，100分

作者: 老米 时间: 2008-4-18 20:18
通过学习，受益非浅。

作者: 黄帝二世 时间: 2010-1-24 22:03
真的需要好好学习！！！

作者: 不能尚可/hx 时间: 2012-9-28 09:32
学习了

作者: 春天好 时间: 2012-9-28 11:06
学习学习

作者: 怀传 时间: 2012-9-28 11:16
感谢飞雪点拨，学习了。

作者: 丹顶鹤0707 时间: 2012-9-28 13:20
正确100分。

作者: 宝Happy 时间: 2012-9-28 14:31
支持站长的解答,

作者: fui2000 时间: 2012-9-28 15:23
应该做其他应收款-社保/ 个人所得税

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