房地产会计网

标题: 关于质保金的处理 [打印本页]

作者: 舍得 时间: 2009-10-9 10:15
标题: 关于质保金的处理
后期发生了维修费用，由于属于施工单位保修范围内，所以施工单位答应由我单位维修从剩余的质保金中扣除，我单位帐面上的质保金应该用什么原始票据结平？

作者: 风雪夜归人 时间: 2009-10-9 10:31
我认为如要冲平，就应以你单位发生的维修费用发票或自制的用工费用单据来冲抵“应付帐款——质保金”，如不想冲平，发生的维修费用还可增加你单位的销售费用，何乐不为！

作者: 金色的麦穗 时间: 2009-10-9 11:15
标题: 回复 2# 的帖子
同意楼上的说法-----

作者: 舍得 时间: 2009-10-9 12:53
标题: 继续提问
此时的材料发票要求是正规的吗，那自制的用工费用要不要求开正规的劳务发票呢？

作者: 李小龙 时间: 2009-10-9 14:56
标题: 回复 1# 的帖子
用你的材料发票到施工单位换取工程款发票（如果施工单位没把质保金预留款的发票拿来），如果施工单位发票以全部开完，那就让施工单位给你单位开一张三联收据，但一定把你单位维修款所用的材料发货票开成施工单位的名称，因为施工单位也得入账。

作者: 舍得 时间: 2009-10-9 15:29
标题: 继续提问
此时的材料发票要求是正规的吗，那自制的用工费用要不要求开正规的劳务发票呢？

作者: 牛牛de 时间: 2009-10-9 19:19
同意五楼的说法。

作者: 舍得 时间: 2009-10-10 08:59
标题: 继续提问
6号帖子怎么没有人回答呢？

作者: 邱永梅 时间: 2009-10-10 09:28
在发生质保金时分录贷:应付账款---质保金发生这笔业务时,建造单位已提供发票,质保期内发生的维修费费,我认为可以直接冲减"应付账款".

作者: 舍得 时间: 2009-10-10 10:44
标题: 继续提问
可以直接冲抵应付帐款，但凭证后应该附什么原始凭证啊？

作者: 梦里花飘 时间: 2009-10-10 21:36
怎么做会计分录呢？？？？

作者: 风雪夜归人 时间: 2009-10-11 10:18
自制的用工凭证，如发放的工资，有工资单就行。

作者: 风雪夜归人 时间: 2009-10-11 10:21
如你要冲平应付帐款，后面附的原始凭证是花费维修费用的帐单。

作者: 李会5288 时间: 2009-12-14 10:36
标题: 回复一楼
这个问题很实用！首先要确定“质保金”是施工单位的钱！总发票应已开。使用要有施工单位的签字认可（含用款的多少的确定）。
关于维修，大的维修量应进行招投标！取得正式发票。若大多是零星小工程，可凭原始发票进账。

作者: ahhf0116 时间: 2009-12-14 13:03
标题: 正确做法
1.让施工单位出具一个书面的东西，注明：从质保金中扣除
2.发票开具给施工单位，
3.账务处理：
DR:其他应付款
CR:银行
4.单据附：银行转款单据、施工单位书面资料、发票复印件

作者: 快计 时间: 2009-12-14 15:34
附施工单位确认的维修费用单据,我单位就是这么操作的.因为合同已经约定由施工单位在保修期内承担

作者: 向往春天 时间: 2010-4-21 15:29
质保期内发生的维修费费,我认为可以直接冲减"应付账款
维修发票交总包单位，总包单位开具收据即可

作者: tlj50552010 时间: 2010-4-26 15:57
标题: 回复 15# 的帖子

同意

作者: 634262957 时间: 2010-4-27 06:26
一楼说得够详细了。

作者: 威海本溪人 时间: 2010-4-27 15:43
冲往来账的发票问题不大，我觉得可以用发生费用的发票复印件入账，原件返给施工方

作者: 濛濛 时间: 2010-4-28 09:54
15楼的做法更严密

作者: 西联乡 时间: 2013-4-19 14:57
好好学习，天天向上

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)