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标题: 关于开发前期预付水电费的再提问？（在线等，请高手们帮帮忙啊） [打印本页]

作者: 小浩 时间: 2009-8-3 16:07
标题: 关于开发前期预付水电费的再提问？（在线等，请高手们帮帮忙啊）
开过有关水电费的账务处理讨论，本人同意将水电费挂在往来，以后再工程款中扣回，但有一个问题就是，如果协议签订这笔费用是由施工方承担，那他进成本就要正式发票，现在因为水电费户头是房开公司所以每次都要有我们代付款，那我怎样凭什么票据才能进前期工程费呢？或者说只挂在往来这样做账：
                     借: 其他应收款 10    （水电公司开的有收据，我方留存）
                        贷：银行存款 10

                     借：预付账款    10
                        贷：其他应收款 10       （做这笔分录是用什么做附件呢？是不是需用正式发票?)

                     借：开发成本  -前期工程费 10
                                       -建筑安装工程费 90
                     贷：应付账款    100          （做这笔分录是用工程计价表和水电费正式发票吗？）

                        借：应付工程款 100
                        贷：预付账款 10
                              银行存款 90
请问这样做对不对？如果把发票复印件给施工方可行吗？或者说只挂在往来这样做账：
                        借：其他应收款    10
                        贷：银行存款       10
                        借：银行存款    10
                        贷：其他应收款 10 （施工方还钱给我，正式发票给他，我只留复印件备查）

作者: 老年使者 时间: 2009-8-3 16:57
标题: 回复1#
把发票复印给施工方.或分割原始凭证处理（此方法在考会计从业证中有论述）。

作者: 小浩 时间: 2009-8-3 17:05
那我到底用哪种方法较好呢？关键我们现在是开发前期阶段，正在三通一平阶段，但协议规定有施工方承担这笔费用，好像又不能算作开发成本中去吧？

作者: 老年使者 时间: 2009-8-3 17:16
标题: 回复1#
既然按协议，就照前面说的把发票复印给施工方（同时开张收据）向施工方收款就行了。

作者: 小浩 时间: 2009-8-3 17:22
那就是说我只是代收代付的一个处理，不进开发成本，而施工方要进成本啰

作者: lq323cn 时间: 2009-8-3 17:57
http://www.fdckj.com/bbs/?viewthread-15658.html,前几天才讨论过这个，你看看是不是有帮助

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