房地产会计网

标题: 前期误提主营业务税金及附加现在怎样做帐务处理 [打印本页]

作者: 清风茶语 时间: 2009-7-27 16:59
标题: 前期误提主营业务税金及附加现在怎样做帐务处理
我公司08年至今一直为预售阶段，上缴的税金应在"应交税金"的借方，但我误处理：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金－应交营业税
         －应交土地增值税
         －应交城建税
缴税时：
借：应交税金－应交营业税
         －应交土地增值税
         －应交城建税
贷：银行存款
现在要开发票了，应怎样纠正以前的错误？请指教

作者: 李科技 时间: 2009-7-27 17:02
个人认为：不用调整，开发票了，按发票金额减去预缴金额缴税。

作者: 打工的孩子 时间: 2009-7-27 17:13
标题: 求助
我是新手。公司承建的医院住院大楼是否是按房地产开发会计进行核算？请求高手指点。谢谢

作者: 银河飞雪 时间: 2009-7-27 19:15
可以做一笔调整凭证，冲回以前的凭证

因为预缴的税金是可以扣除的，所以对以前年度的所得税计算是没有影响的

作者: 洋小豆儿 时间: 2009-7-27 21:10
标题: 视同提前交税
不用改分录吧。按确认后的收入算税扣除已预交的税就行了啊。

公司承建的医院住院大楼是否是按房地产开发会计进行核算？
问题的关键是，这个大楼是自用还是商用，还是合建，还是怎么的？
可以看下报建资料来认定。

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)