房地产会计网

标题: 所得税季报A类申报表中营业成本房地产企业应如何填写 [打印本页]

作者: 我想学习 时间: 2009-7-10 10:54
标题: 所得税季报A类申报表中营业成本房地产企业应如何填写
请教各位老师：所得税季报A类申报表中营业成本房地产企业应如何填写，包含管理费用、销售费用、财务费用吗？

作者: 轻盈盈 时间: 2009-7-10 11:13
你要加油啊！这是基本问题！成本和期间费用是两会事。也就是说成本不包括费用

作者: 我想学习 时间: 2009-7-10 11:47
标题: 回复 2# 的帖子
但是下面没有费用栏目，难道申报表上只填写利润总额吗

作者: yqz2925929 时间: 2009-7-10 12:08
一、据实预缴栏：只填利润总额

作者: hjs666@sina.com 时间: 2009-7-10 12:32
营业成本栏只填写会计账簿里记载的营业成本实际数，不包括期间费用。

作者: blu_yu 时间: 2009-7-10 14:49
A类表格应该是包括的吧！！！

作者: 快计 时间: 2009-7-10 15:14
我们这边的申报表里就是把费用也填入营业成本，因为下面没设计期间费用栏，税务局也是这么要求的

作者: 雁过无痕 时间: 2009-7-10 15:24
09年按新31号文后的房地产企业企业所得税A类报表只填利润总额：
公式=预收楼款*预计毛利率(东莞10%)+损益表的利润总额

作者: 冬雨 时间: 2009-7-10 15:41
标题: 回复 1# 的帖子
你是预缴吗？我们的填法是
只填“实际利润额”=销售收入*预计毛利率
6行=4行*5行
我特意问当地国税税收政策管理科的

作者: 古灵 时间: 2009-7-10 16:43
我们也是预缴的只按预收房款*预计毛利率（我们这是5%）只填这栏其他不填

作者: 古灵 时间: 2009-7-10 16:46

原帖由 雁过无痕 于 2009-7-10 15:24 发表
09年按新31号文后的房地产企业企业所得税A类报表只填利润总额：
公式=预收楼款*预计毛利率(东莞10%)+损益表的利润总额

我今天去问了国税企业管理科也把这个公式给他们看问如何征收，他们回答是按预收*预计毛利率（5%）其他不填，若按公式填写的话我们是无需要征收所得税的。

作者: 355227188 时间: 2009-8-21 17:07
标题: 回复 11# 的帖子
我也很想咨询这个问题。请问这样申报后你的利润表和申报表的数据是否相符？

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)