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标题: 去年的固定资产下了管理费用办公费怎么调账？ [打印本页]

作者: 王小暖 时间: 2009-6-22 18:06
标题: 去年的固定资产下了管理费用办公费怎么调账？
去年08年的2万元左右的固定资产下了管理费用---办公费，今年09年应该怎么调整过来呢？

作者: 许仙 时间: 2009-6-22 20:11
在今年做个冲红的凭证，计入固定资产并且补提折旧就可以了

作者: 王小暖 时间: 2009-6-23 17:22
标题: 回复 2# 的帖子
那样子冲的不就是今年的费用么？本月的管理费用得冲成负数啊。

作者: 舞动的雪花 时间: 2009-6-24 08:14
假若补提08年折旧6000元,固定资产20000元,所得税率25%
1 借:固定资产 20000
      贷:以前年度损益调整 20000
2 借:以前年度损益调整 6000
      贷:累计折旧          6000
3  借:以前年度损益调整 3500=(20000-6000)*25%
      贷:应交税金_应交所得税 3500
4 借:以前年度损益调整 10500
      贷: 本年利润-未分配利润 10500
5 补提今年折旧

以上是个人观点请讨论

作者: blu_yu 时间: 2009-6-24 09:26
舞动雪花的账务处理比较合理！

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