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标题: 汇缴后应补所得税款如何做账务处理？ [打印本页]

作者: 丁新 时间: 2009-5-30 23:40
标题: 汇缴后应补所得税款如何做账务处理？
事务所出汇缴报告时有调增事项，要补缴所得税，补缴后如何做账务处理？？？请教！牵扯递延所得税事项吗？？？

作者: 威海本溪人 时间: 2009-5-31 00:05
这种事应该直接问事务所的

作者: 陈韩 时间: 2009-5-31 09:45
要区分暂时性差异和永久性差异

作者: jianxunn 时间: 2009-5-31 15:58
我们出现调增的，要交税的时候，就直接在交税月份计提并交税就可以了，不知道是否正确。不过税务局可从来没说这样不对。

作者: 丁新 时间: 2009-5-31 23:55

原帖由 jianxunn 于 2009-5-31 15:58 发表
我们出现调增的，要交税的时候，就直接在交税月份计提并交税就可以了，不知道是否正确。不过税务局可从来没说这样不对。

显然不对！等于你交的是汇缴年度也就是上年度的，如果你计提就等于影响了本年度的损益，我觉得应该计入“以前年度损益调整”或者直接进“未分配利润”

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