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标题: 补交保险费的分录 [打印本页]

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-25 10:37
标题: 补交保险费的分录
单位替个人补交养老保险等，是计入管理费用-职工福利费吗

作者: 银河飞雪 时间: 2009-5-25 12:08
补交的是个人应该缴纳部分吗？这部分需要缴纳个人所得税的

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-26 08:16
补交的是单位和个人部分都交的
银河飞雪说的什么补交个人部分要交个人所得税？为什么？

作者: FYPFYP 时间: 2009-5-26 08:43
补交，按正常的分录做吧/
我是如此做的，请指正：
计提工资  借：管理费用
            开发间接费用
         贷：应付职工薪酬-工资
发放工资  借：应付职工薪酬-工资
         贷：现金
            应交税费-个人所得税
            应付职工薪酬-社保-养老（个人）
                        --社保-医疗（个人）
                        --社保-失业（个人）

交社保时借：应付职工薪酬-社保-养老（个人）
                        --社保-医疗（个人）
                        --社保-失业（个人）
            管理费用--养老（单位部分）
                     医疗（单位部分）
                     失业（单位部分）
            开发间接费用--养老（单位部分）
                     医疗（单位部分）
                     失业（单位部分）
            贷：现金

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