房地产会计网

标题: 关于调整会计分录处理问题，急！ [打印本页]

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-25 09:22
标题: 关于调整会计分录处理问题，急！
07年度做了会计分录借：银行存款
贷：管理费用
其他应收款
现在09年度因为发现前会计分录处理错误，想把管理费用和其他应收款冲回，那会计分录该如何做？请高手们详细写下会计分录，急！！！

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-25 10:29
银行存款不冲回的

作者: 吴语 时间: 2009-5-25 11:13
07年的账，现在不能单纯的调整分录的，因为涉及所税的问题。
07年所得税率为33%
08年所得税率为25%
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：应交税费--应交所得税
递延所得税负债
以上是个人理解，请同仁补充、核对！

作者: 小丽 时间: 2009-5-25 11:25
标题: 如何转换“在建工程”与“开发成本”？请各们指教。
08年错将“开发成本”做成了“在建工程”，现如何转换？或房地产开发成本是否也能做在“在建工程”科目核算，

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-26 08:28
无语，因为08年是亏损的，就算调整后也是亏损的，我想你说的所得税调整问题应该也不存在吧，那个分录应该不用了

作者: 快计 时间: 2009-5-26 08:49
先借：管理费用
贷：以前年度损益调整
再冲红：借：银行存款
      贷：管理费用
      贷：其他应收款
最后：借：以前年度损益调整
   贷：本年利润

作者: FYPFYP 时间: 2009-5-26 09:00
学习。谢谢。但不是很懂。

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-26 14:12
我觉得是先调整上年分录借：利润分配
贷：其他应收款

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)