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标题: 所得税月度申报表（A类）有关项目填写？ [打印本页]

作者: 昔日重现 时间: 2009-5-14 10:44
标题: 所得税月度申报表（A类）有关项目填写？
申报表中“营业收入”、“营业成本”、“实际利润额”三者没有逻辑关系对吗？
“营业成本”中是否包括营业税金及附加，期间费用？
自己查了一些资料，有两种不同的说法，到底那种正确？
房地产公司按预计毛利率计算出预计毛利额，再扣除预交的税金和期间费用后，就是应纳税所得额吗？

今天又查了些资料，产生新的困惑：
1、申报表“实际利润额”应该可以扣除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入，是否可以扣除亏损（如果可以扣除，这个亏损是会计账面亏损，还是所得税汇算后的亏损？）？
2、申报表中："营业收入"、“营业成本”、“实际利润额”和损益表中的：主营业务收入、主营业务成本、利润总额也没有逻辑关系吗？
因为公司在筹备期间，缺少经验。

谢谢高手解答！！

[ 本帖最后由昔日重现于 2009-6-9 16:14 编辑 ]

作者: 中国财税浪子 时间: 2009-5-14 10:54
申报表中“营业收入”、“营业成本”、“实际利润额”三者没有逻辑关系
“营业成本”中不包括营业税金及附加，期间费用，就是会计口径
分季度预缴把销售未完工开发产品收入*计税毛利率加入实际利润额就可以

作者: 菜豆腐 时间: 2009-5-14 11:35
学习楼上的观点.

作者: 昔日重现 时间: 2009-5-14 14:44

原帖由 中国财税浪子 于 2009-5-14 10:54 发表
申报表中“营业收入”、“营业成本”、“实际利润额”三者没有逻辑关系
“营业成本”中不包括营业税金及附加，期间费用，就是会计口径
分季度预缴把销售未完工开发产品收入*计税毛利率加入实际利润额就可以

谢谢回答，这下明白了。

作者: 丛林土匪 时间: 2009-5-14 17:05
学习料！！
谢谢指点！！

作者: zznina 时间: 2014-7-4 15:19
看看学习学习

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