房地产会计网

标题: 年度奖金发放问题 [打印本页]

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-13 14:41
标题: 年度奖金发放问题
年终奖发放分录：借：管理费用-工资100000
                           贷：应缴税金-个所税5000

                                 现金95000
问题是这样做完后现金出现赤字，我想问能不能把赤字部分做到其他应付款科目，等出现借方余额后再转过来
即借：管理费用100000

贷：应缴税金5000
      现金90000
      其他应付款5000

作者: 沙梅梅 时间: 2009-5-13 14:44
标题: 可以
我觉得可以这样操作。

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-13 15:03
那发放年终奖可不可以不通过应付工资科目，我看有的人通过应付工资科目的

作者: 丛林土匪 时间: 2009-5-13 16:40
提出我的个人建议啊！
计提的时候：
借：管理费用
贷：应付工资
发放的时候，顺道计提个人所得税：
借：应付工资
贷：现金
应交税金——个人所得税
缴纳个所税：
借：应交税金——个人所得税
贷：现金、银行存款

参考参考，指正指正，感谢感谢！

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-13 17:02
好多都是这样做的，我看以前会计都没有通过应付工资的科目，所以在想可不可以不通过这个科目，直接就做借：管理费用
贷：现金
应该也没多大关系吧

作者: 沙梅梅 时间: 2009-5-13 17:54
是应该通过应付工资科目，楼上的说得对

作者: 丛林土匪 时间: 2009-5-16 17:04
暖暖日兄！走应付工资是为了以后汇算清缴方便啊！

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)