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标题: 2008年的年度所得税申报表填写 [打印本页]

作者: 由龙剑 时间: 2009-4-11 10:29
标题: 2008年的年度所得税申报表填写
各位老师：我是一个房地产会计新人，我单位是一家从2001年12月注册的房地产开发公司，一直到2007年才有第一个项目，到现在还没有完工，2008年预收帐款为4200万，未结转收入和成本，2008年的管理费用是120万，其中业务招待费是70万，销售费用是160万，其中销售广告费是40万。财务费用为20万。2008年帐面亏损300万，以前年度累计亏损600万，（全是费用性亏损，其中业务招待费为200万，销售广告费130万）。现在要填报2008年的年度所得税报表，表中的营业收入，成本，期间费用及纳税调整该项如何填写。请各位老师详细指点。

作者: 由龙剑 时间: 2009-4-11 15:54
并且是按预收帐款的3.75%预缴所得税。

作者: 流风破 时间: 2009-4-13 09:41
路过，顶下，我也刚入这行不太懂~~~~~~~~~~~~~~~

作者: 雨中曲 时间: 2009-4-13 10:49
营业收入按4200*15%，成本为0，费用为120-70+160-40+20，所得税为收入减费用*25%。。
我也是新人，不知道说的对不对，请大家指点。

作者: 快乐鹭鹭 时间: 2009-4-14 09:26
多听听大家的意见，还是个新手

作者: 由龙剑 时间: 2009-4-14 17:18
是不是这样的：营业收入的成本为零不填，销售费用、管理费用、财务费用都按帐面数据填写，利润总额为亏损120+160+20=300万。在纳税调整增加额（附表三）中调增不能列支的业务招待费70万和广告费20万以及房地产企业预售收入计算的预计利润：4200*15%=630万。总计调增630+70+20=720万。最后应纳税所得额为720-300=420万。

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