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标题: 经验之谈：出纳不出错的技巧 [打印本页]

作者: 狼毒花 时间: 2009-4-6 22:16
标题: 经验之谈：出纳不出错的技巧
做任何事情，都要讲究方式方法，并熟练掌握相关要领。俗话讲：一窍不得，少挣几百。说的就是技能运用问题，干出纳也是如此。所以说，出纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究工作艺术。

首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。

其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额将要带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。

登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

作者: 陈妞妞 时间: 2009-4-13 16:42
可是好多老板都签字了可是没有大写钱数或是根本就不清楚怎么半找老板吧？老板怎么想？不给包吧？会得罪人

作者: 依蔓 时间: 2009-5-15 13:16
领导总是不在，办公室忙碌的总是只有我一人，唱收唱给谁听啊，其余都是客户了

作者: 秘密的秘密 时间: 2009-5-22 14:05
我是新手，支持一下

作者: 云云猪 时间: 2009-7-7 17:47

严谨~~~

作者: 冬天的阳光 时间: 2009-7-9 08:55
学习了，谢谢！

作者: JOYARK 时间: 2012-5-29 01:05
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作者: 545143276 时间: 2013-8-17 11:35
怎么我的积分全丢了

作者: lzzzks 时间: 2013-12-28 17:35
学习。。。。。。。。。

作者: 芶佑指╮卟弃 时间: 2014-4-12 09:37
初学者学习了！

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