房地产会计网

标题: 08年企业所得税汇算清缴问题 [打印本页]

作者: cuili-cn 时间: 2009-4-1 09:06
标题: 08年企业所得税汇算清缴问题
求助，08年有预收收入，因发票都未到位，本人按预算提供的单位成本结转的成本，现想汇算清缴，按09年31号文应怎么调整账目，可不可以调整到09年的汇算清缴前

作者: 鹰击长空 时间: 2009-4-1 09:37
符合不符合结转销售收入的条件。

作者: 绿萝 时间: 2009-4-1 10:11
仅仅是预收房款，只要不达到确认收入的三个条件之一，就按照预计毛利计算

作者: cuili-cn 时间: 2009-4-1 11:29
现在已经达到汇算的三个条件，都符合了，我想调账调08年账应，调到哪个月份？

作者: 春雷有雨 时间: 2009-4-1 11:35
是个问题，请高手老师回答一下吧。

作者: 房产财税 时间: 2009-4-1 11:39
是啊，如何处理？

作者: cuili-cn 时间: 2009-4-1 12:44
有高手吗？急急，急急急

作者: soullion 时间: 2009-4-1 15:08
您说的因发票都未到位，应该是想多列成本。
预售收入嘛，还是按规定计算预计利润率。现在不能按单位成本结转成本，因为还不符合会计上收入确认的条件。

作者: cuili-cn 时间: 2009-4-1 16:15
标题: 回复 8# 的帖子
我08上半年不符合会计收入确认条件，但下半年已开结算发票，符合税务的三个汇算的条件，也符合会计的收入确认条件，但当时我的单位成本和09年31文有出入，所以想调整，不知道应怎样调这个计税成本？

作者: 农民指挥官 时间: 2009-4-1 16:23
08年汇算清缴时应该还是按预收账款利润率来算，在09年结转收入时，再调整吧。

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)