房地产会计网

标题: 请求帮助回答关于招待费抵扣事宜！！ [打印本页]

作者: 手心早安 时间: 2009-3-24 17:41
标题: 请求帮助回答关于招待费抵扣事宜！！
公司现状：我们是08年8月新开的地产公司，因金融风暴导致公司今年都不敢投资，至今没有开工动产，当然今年不会有收入了，搞不好明年也不会有，现在月月是零报税。
公司是我们湘潭老板和杭州一个老板合资建立的，因地皮是在我们湖南湘潭这里，所以，产生的一切招待费用也发生在湖南湘潭，为了让杭州老板清楚湘潭老板为了公司花了哪些支出，所以，前任会计交待，要把招待费用全部做进去。
湘潭老板现在才把所有发票提供给我，全部是08年的。

问题：1、08年的招待费发票我可以在09年3月份至以后月份体现吗？招待费总额有好几万元。在3月份一个月度内全部记上账，还是为了平均，在以后几个月度内做账？注意，发票都是08年的！
2、关于招待费的抵扣。我查了一下大家发过的贴子，说到位：“新办开发企业在取得第一笔开发产品实际销售收入之前发生的，与建造、销售开发产品相关的广告费、业务宣传费和业务招待费，可以向后结转，按税收规定的标准扣除，但结转期限最长不得超过3个纳税年度。
就我公司的现状来说，我09年做了10多万的招待费入账后，在年终决算中，这笔招待费用是否要纳税？所谓“向后结转”，是什么意思，是不是不要纳税，等有了收入后再抵扣，再把超出比例的部分进行纳税调增？而这个可以不要纳税的期限就是三年，三年之后，如果还是没有收入，这时候就是全额纳税了吗？
3、交纳给房管委的一些征询或者什么费用，对方竟然没有开具行政收据，给我们一些招待费的发票，我们入账的时候，只能根据发票冠以招待费之名而不能冠以行政交费之名，对吧？
4、这些招待费用，都是入“管理费用”吧？

作者: 手心早安 时间: 2009-3-24 17:43
标题: 耽误大家的时间，请不吝赐教为谢！
拜托大家帮忙！不胜感激。

作者: 银河飞雪 时间: 2009-3-24 22:31
1、如果审计报告还没有出来，建议回到08年把招待费全部补进去。如果审计报告已经出来，那就做3月份好了

2、招待费在项目确认收入前是一分钱也不能列支的，需要调增

3、只能作为招待费计入管理费用-业务招待费科目

作者: 雨中曲 时间: 2009-3-25 11:32
版主的话简杰明了,还望以后请多指教.

作者: 秋语襄樊 时间: 2009-3-31 21:45
新手，还是不知道没有收入，费用怎么做账，且费用还用交税？零申报怎么报？填报表吗？各位前辈别见笑哦。我是来学习的！

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)