房地产会计网

标题: 关于税收的问题 [打印本页]

作者: 青青宝贝 时间: 2009-2-18 10:31
标题: 关于税收的问题
我刚做房地产会计，请大家多多指教了！
1、我们单位刚开始项目，但是项目在外地，需要办理外出经营许可证，所以先交了注册地国税局 ------ 企业所得税20000元
2、楼盘刚开，预收了一部分房款，刚缴纳完经营地地税局 -------  营业税：26155元
                                                                                             -------  城市维护建设税：1307元
                                                                                             -------  教育费附加：783元
                                                                                             -------  土地增值税：7845元
                                                                                             -------  土地增值税的滞纳金：17元
我们单位是刚注册的，这是第一次交税，请问下该怎么处理？会计分录该怎么做？
谢谢啦！！！

作者: jmgzf 时间: 2009-2-18 17:18
为什么注册地要交税？开外管证就好了啊。

作者: 李科技 时间: 2009-2-18 17:30
刚注册，有收入吗？为什么要交税？

作者: 青青宝贝 时间: 2009-2-18 17:47
注册地国税局如果不给人家预交点税款，外管证根本开不出来啊，所以预交了2000元企业所得税。
我们1月份开盘，收了一部分房款，所以交了项目地地税局营业税什么的
Ps：如果开外出经营管理证明就不用在项目所在地交企业所得税了，直接交注册地就行了，我们注册地税率较小

作者: 李科技 时间: 2009-2-18 17:51
会计分录：借应交税金---所得税
                                 ---应交营业税
                                 ---应交城建税
                                 ---应交土地增值税
                  其他应交款---应交教育费附加

                     贷现金或银行存款

         借  营业外支出---增值税滞纳金
               贷  现金或银行存款

作者: 青青宝贝 时间: 2009-2-18 17:57
一月份用不用预提所得税

作者: 天天天天向上 时间: 2009-2-18 20:03
已有预收房款,应计提所税

作者: xixijuanzi 时间: 2009-2-19 10:22
分录应是:借:应交税金---营业税(5%)
                              ---城建税(1%\5%\7%按区划分的)
                              ----水利基金0.8%
                           -----印花税0.03%
                              -----土地增值税(0.5%--1%不等,按地区性分)
               其他应交款---教育费附加3%
               贷:银行存款(现金)

作者: xixijuanzi 时间: 2009-2-19 10:23
预收的房款收入----预收收入不用计提企业所得税

作者: 雁南飞 时间: 2009-2-19 11:13
印花税不需预提所以不应记入应交税金
正确分录借: 管理费用印花税
贷: 银行存款

作者: 候鸟的悲伤 时间: 2009-2-26 21:01
借：应缴税费--所得税 20000
应缴税费--营业税 26155
应缴税费--城建税 1307
应缴税费--教育费附加 783
应缴税费--土地增值税 7845
营业外支出--滞纳金支出 17
贷：银行存款或现金 56107
1月份不预提直接做交税的分录即可

作者: 威海本溪人 时间: 2009-3-9 09:44
什么是外管证呀,请教了

欢迎光临房地产会计网 (https://www.fdckj.com/)