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标题: 房地产办公室的装修问题 [打印本页]

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-1-19 22:02
标题: 房地产办公室的装修问题
我新到一家房地产公司做会计，先前的会计做了一笔账是办公室装修的费用问题。办公室是租来的一个酒店，租期两年，首先对办公室进行了装修，装修费是28500元，开了建筑发票是28500元，公司先付款25850元，余款2650元两个月后支付。原会计的处理是这样的，收到28500元发票并付款25850元时，借：其他应付款--存货25850 贷：现金 25850 两月后付余款时借：费用--装修费 2650 贷：现金2650 老板说不对，叫我做调整，我该怎么调整。请求各位了。

作者: 晨夜 时间: 2009-1-20 08:23
肯定不对,既然对方全额开了发票,你就按全额入账,借管理费用--装修费28500元,贷现金25850元,贷其他应付款(或应付账款)2650元.
两个月后支付余额时,借其他应付款(或应付账款)2650元
贷,现金2650元

作者: 落英宾纷 时间: 2009-1-20 09:51
这人犯的是低级错误啊

作者: lxb 时间: 2009-1-20 10:56
这种会计我第一次看见

作者: 晨夜 时间: 2009-1-20 11:43
呵,人才中的极品,大家得好好指导一下.

作者: 笨会计 时间: 2009-1-20 13:39
你要调整的话，就做个分录：
借：费用-装修费 25850
贷：其他应付款--存货 25850

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-1-20 21:00
谢谢各位指点，我还不明的楼上说的调整分录借：费用--装修费25850 贷：其他应付款--存货25850

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-1-20 21:07
再请教一个问题，就是租用的酒店，先付半年的租金25000元。付款手续费20元。原会计处理是借：管理费用--租赁费 25000 财务费用-银行手续费 20 贷：现金25020 请问不用每个月分摊吗

作者: 工作愉快 时间: 2009-1-21 09:23

人中极品

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-1-31 21:48
不好意思，刚入房地产会计，还没上手，麻烦大家多指导一下

作者: 会计探索者 时间: 2009-2-1 08:36
建议学一学会计基础再来做会计

作者: 沈阳财务人 时间: 2009-2-1 13:09
标题: 回复 5# 的帖子
应直接进长期待摊费用在2年内平均摊销

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-2-2 21:04
才疏学浅，让大家见笑了

作者: 浮槎山 时间: 2009-2-4 10:53
装修费用个人认真为应在固定资产中装璜装修反应。在两年中摊销。酒店的租金可以直接进入费用的。因为房地产项目的清算一般要好几年时间。

作者: 620808 时间: 2009-2-4 12:56
房子是租来的，装修费应在费用反应，不应在固定资产中装潢装修反应，个人认为

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-2-4 22:32
谢谢各位指教，我还有一个问题，就是我们买的办公用的电脑，传真机，管理人员的床铺，入到管量费用--低值易耗品可以吗

作者: 李晋华 时间: 2009-2-5 16:45
价值比较大，使用时间超过一年的入固定资产科目，个人建议入固定资产比较好。

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-2-5 21:32
入固定资产后，从什么时候开始提折旧呢

作者: yikang 时间: 2009-2-6 17:05
你应该先学学会计知识，要不然以后问题太多了，那么简单的都解决不了！！！

固定资产应该从使用的次月开始计提折旧

作者: 最后的倾诉 时间: 2009-2-6 22:45
是太简单了，不好意思

作者: 打工的孩子 时间: 2009-2-12 00:08
标题: 纳税影响会计法账务处理的困惑
在纳税影响会计法下，计提税金是分录：借：应交税金，贷：递延税款；那么完税后的分录如何做？确认销售时的转回分录又如何做呢？

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