向前2010 发表于 2012-12-21 16:41:45

预计毛利的问题

请教各位老师，2009年31#文中，‘ 房地产开发企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。'这句话实在不明白,能否举例解释一下吗?

银河飞雪 发表于 2012-12-21 16:51:18

前半句：交付前，按照当地税务局规定的预计毛利率乘预收账款作为纳税所得额基数，允许扣除税金、费用等，算出来的数字乘以25%就是你当季应该预缴的所得税款

银河飞雪 发表于 2012-12-21 16:51:50

后半句，就是交付后，调整实际毛利率和预计毛利率的差额，多交了冲回，少交了补交

昏昏昭昭 发表于 2012-12-21 19:45:47

学习学习。

刘魁 发表于 2012-12-21 20:48:14

学习学习了

日升 发表于 2012-12-21 22:00:09

学习了

guowencool 发表于 2012-12-22 07:55:57

后半名也是不太明白

清远 发表于 2012-12-22 10:12:22

认为：后半句是在每年的汇算清缴中就能解决的问题，本文强调后，就是要在年中某成本对象清算时及时对该对象的所得税做出清缴。此理解不知对否？

向前2010 发表于 2012-12-22 10:18:18

非常感谢群主的解答

向前2010 发表于 2012-12-22 10:27:52

群主，不是特别明白，能举例说明一下吗，非常感谢！
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