杏雨财税 发表于 2011-12-18 17:09:48

如何通过以前年度损益调整科目调整纳税所得

公司是核定征收所得税，今年进行清缴所得税时发现去年的收入和税务的相差50万，需补交所得税1.8万。去年的帐已结，如何在不影响去年的报表的情况下在今年通过以前年度损益调整这个科目进行调整，会计分录该如何做？
借：以前年度损益调整-补交上年所得税 18000
贷： 应交税金-所得税 18000

上交税款时
借：应交税金-所得税 18000
贷：现金/银行存款 18000

期末结转
借:利润分配-未分配利润 18000
贷:以前年度损益调整-补交上年所得税 18000



fui2000 发表于 2012-9-17 15:26:21

学习！在学习！

jack01kj 发表于 2012-9-19 11:21:53

点解木有人讲解一下滴，我赞同楼主滴做法
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