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2020.12.26-27日杭州课程:员工薪酬及股权激励方案设计与涉税处理 [复制链接]

  • TA的每日心情
    奋斗
    2020-8-26 17:45
  • 签到天数: 83 天

    [LV.6]常住居民II

    发表于 2020-12-11 10:28:23 |显示全部楼层
    员工薪酬及股权激励方案设计与涉税处理
    2020.12.26-27日杭州
    【特邀专家】国内知名税务专家、总局扬州税务干部学院实战派老师、上海财大、国家会计学院-博士后 全国税务系统领军人才、副教授 。一位全面深度解析我国税收政策、中国顶尖的资本市场税收管理专家!一位在《税务研究》《国际税收》等国家级报刊杂志发表论文几十余篇的专家!研究方向:资本市场税收问题、高净值人群税收。财务理论与实务、税务稽查!主讲《员工薪酬与股权激励》《高收入者个税检查与案例》《并购重组》《税务稽查》  。
    【课程背景】自2018年起,我国分三步成功建立了综合与分类相结合的个人所得税制,“调高惠低”作用进一步显现。税务部门积极研究和认真落实有利于扩大中等收入群体、优化收入分配的税收政策的同时,也不断加强针对高收入群体、高净值人士的管理,以期有效发挥税收调节作用,促进社会公平。如何在新个税下进行合理的税收规划,用好用足既有的税收优惠政策、探索使用股票期权等激励工具、积极构建员工持股平台等股权架构,以实现薪酬节税的效果,是每一名企业管理者和每一名纳税人深切关注的问题。
    【课程亮点】本课程将以个人所得税改革为背景,全面分析个人所得税税收制度和税收征管方面的新政策、新动态,并以个人所得税汇算清缴为主线,对首次汇算清缴中暴露出来的问题进行集中梳理,在此基础上提出在新税制下员工薪酬节税的可行性路径。与此同时,本课程还将对股权激励行为进行重点剖析,分别从上市公司和非上市公司两个主体角度,分析股票期权、限制性股票、股票增值权、虚拟股票等多种激励方式的财税处理问题,并区分直接授予型激励和代持型激励两种模式,排查每一种持股模式的税收风险,提出税收规划建议。
    【课程大纲】
    一、新个税及新征管形势下个人所得税风险分析
    1.个人所得税征管方式转变下的风险分析
    2.ITS信息化系统下个人所得税风险分析
    3.加强高收入者个人所得税稽查下税收风险分析
    4.个人纳税信用体系建立下的风险分析
    5.“社保转税”背景下交叉比对的风险分析
    二、新个税下员工薪酬最优纳税规划与风险防控
    (一)年度个税汇算清缴重点内容提示
    1.纳税人纳税身份认定与所得来源判定
    2.新个税课税税目调整与所得归并分类
    3.代扣代缴与预扣预缴模式区分与操作
    4.专项附加扣除的申报享受与抽查概率
    5.综合所得汇算清缴模拟演练与风险前瞻
    6.过渡期内个税特殊计税方法的综合使用
    (二)员工薪酬最优税负规划的主要方式
    1.各类奖金的发放金额与频度调整
    2.工资薪金与员工福利的适度转换
    3.任职受雇与独立经营的协同配合
    4.劳动所得向财产所得的合理过渡
    5.即期薪酬向递延薪酬的战略优化
    6.外籍高管的个税新规与可行安排
    三、上市公司股权激励的税务风险与规划
    (一)上市公司股权激励的相关法规梳理
    1.证监会对股权激励的规范性文件
    2.国资委对股权激励的规范性文件
    3.财政部对股权激励的核算要求
    4.外管局对跨境股权激励的要求
    (二)上市公司股票期权的税收规划
    1.股票期权的含义及流程
    2.股票期权各环节的财、税、法问题
    3.股票期权的税收规划要点与案例分析
    (三)上市公司限制性股票的税收规划
    1.限制性股票的含义及流程
    2.限制性股票各环节的财、税、法问题
    3.限制性股票的税收规划要点与案例分析
    (四)上市集团股权激励的税收规划
    1.集团企业股权激励的财务核算问题
    2.集团企业股权激励的税务问题
    3.集团企业股权激励的涉税案例分析
    四、非上市公司股权激励的税务风险与规划
    (一)非上市公司股权激励模式分析
    1.非上市公司股权激励的主要方式
    2.非上市公司股权激励的持股模式
    3.非上市公司股权激励的操作程序
    (二)直接获受股权激励方案设计与涉税处理
    1.税收优惠政策适用的企业类型
    2.税收优惠政策对激励计划的要求
    3.税收优惠政策对激励标的的限制
    4.税收优惠政策对激励对象的覆盖
    5.税收优惠政策对持有期限的规定
    6.税收优惠政策对行权期限的规定
    7.股权奖励税收优惠政策的特殊规定
    (三)公司制持股平台的搭建与涉税问题分析
    1.“定向增发+公司持有”模式分析
    2.“股东让渡+公司持有”模式分析
    (四)合伙制持股平台的搭建与涉税问题分析
    1.“定向增发+合伙持有”模式分析
    2.“股权转让+合伙持有”模式分析
    3.“份额让渡+个人持有”模式分析
    五、现场答疑(如有纸质问题请提前打印或书写工整)
    【培训对象】
    1、各企业董事长、总经理、副总、财务(税务)总监、部长、经理、主管、会计等相关人员
    2、企业分管领导、人事主管以及负责薪酬设计与绩效考核的人力资源部相关工作人员
    3、各税务师事务所、会计师所、财税咨询顾问公司等未来拟承接个人所得税汇算清缴业务的中介机构。
    【培训时间】2020年12月26-27日(周六、周日2天)                                                   
    【培训地点】杭州•瑞莱克斯大酒店                              
    【培训费用】4800元/人(包含培训、中餐、现场咨询等)                 
    【联系方式】电 话:156-1136-1626  微信:jdtax01  邮 箱3415605288@QQ.com
    报名表下载: 公开课程报名表.rar (306.82 KB, 下载次数: 0)

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    新个税下员工薪酬最优纳税规划与风险防控

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    已销售的房地产项目收入的确认

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    土地增值税清算时扣除项目

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    房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费用可以计入房地产开发成本。

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