[精品] 2019年度企业所得税汇算清缴辅导--A类年度纳税申报表填报解析 [复制链接]

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发表于 2020-4-26 11:05:06 |只看该作者 |倒序浏览

2019年度企业所得税汇算清缴辅导--A类年度纳税申报表填报解析

来源：国家税务总局甘肃省税务局企业所得税处

大纲

1、企业所得税年度纳税申报基础信息表变化与填报详解

2、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表变化与填报详解

3、收入成本费用表填报详解

4、纳税调整表变化与填报详解

5、视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表填报详解

6、未按权责发生制确认收入纳税调整明细表填报详解

7、投资收益纳税调整明细表填报详解

8、专项用途财政性资金纳税调整明细表填报详解

9、职工薪金支出及纳税调整明细表填报详解

10、广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表变化及填报详解

11、捐赠支出及纳税调整明细表变化及填报详解

12、资产折旧、摊销及纳税调整明细表变化及填报详解

13、资产损失税前扣除及纳税调整明细表填报详解

14、企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表填报详解

15、政策性搬迁纳税调整明细表填报详解

16、特殊行业准备金及纳税调整明细表填报详解

17、企业所得税弥补亏损明细表变化及填报详解

18、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表变化及填报详解

19、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表填报详解

20、研发费用加计扣除优惠明细表填报详解

21、所得减免优惠明细表填报详解

22、抵扣应纳税所得额明细表填报详解

23、减免所得税优惠明细表变化及填报详解

24、小型微利企业普惠性所得税减免

25、高新技术企业情况及优惠情况明细表填报详解

26、软件集成电路企业优惠情况及明细表填报详解

27、税额抵免优惠明细表填报详解

28、境外所得税收抵免明细表填报详解

29、境外所得纳税调整后所得明细表变化及填报详解

30、境外分支机构弥补亏损明细表填报详解

31、跨年度结转抵免境外所得税明细表填报详解

32、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表填报详解