关于并购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答

银河飞雪

        问：上市公司并购重组“小额快速”审核的适用情形有哪些，有何要求？

        答：上市公司发行股份购买资产,不构成重大资产重组，且满足下列情形之一的，即可适用“小额快速”审核，证监会受理后直接交并购重组委审议：

        （一）最近12个月内累计交易金额不超过5亿元；

        （二）最近12个月内累计发行的股份不超过本次交易前上市公司总股本的5%且最近12个月内累计交易金额不超过10亿元。

        “累计交易金额”是指以发行股份方式购买资产的交易金额；“累计发行的股份”是指用于购买资产而发行的股份。未适用“小额快速”审核的发行股份购买资产行为，无需纳入累计计算的范围。

        有下列情形之一的，不适用“小额快速”审核：

        （一）募集配套资金用于支付本次交易现金对价的，或募集配套资金金额超过5000万元的；

        （二）按照“分道制”分类结果属于审慎审核类别的。

        适用“小额快速”审核的，独立财务顾问应当对以上情况进行核查并发表明确意见。

孙炜财税课堂

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