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查看: 2583|回复: 4

[求助] 房地产企业未完工产品的所得税计算依据 [复制链接]

  • TA的每日心情
    开心
    2022-5-5 11:29
  • 签到天数: 109 天

    [LV.6]常住居民II

    发表于 2017-2-27 16:20:20 |显示全部楼层
    房地产企业 销售未完工开发产品取得预收账款10万

    借:银行  10
         贷:预收 10

    我们这进行按揭贷款必须先开发票,假设房子总价款50万(不考虑增值税),开票时记:

    借:应收 40
           预收  10
        贷:   预收 50

    年末应收账款未收回

    确认本年销售未完工产品取得的收入应为50-40=10万元还是就是预收账款挂的50万?
    九鼎财税

  • TA的每日心情

    2017-7-21 06:58
  • 签到天数: 1265 天

    [LV.10]以坛为家III

    发表于 2017-3-1 09:32:11 |显示全部楼层
    未完工产品所得税是预交,计税依据是10万元

  • TA的每日心情
    开心
    2017-3-3 00:01
  • 签到天数: 4 天

    [LV.2]偶尔看看I

    发表于 2017-3-2 23:53:28 |显示全部楼层
    学习了

  • TA的每日心情
    开心
    2017-7-9 08:20
  • 签到天数: 11 天

    [LV.3]偶尔看看II

    发表于 2017-3-10 16:43:19 |显示全部楼层
    本帖最后由 dolphin2017 于 2017-3-10 16:45 编辑

    销售未完工开发产品取得的预售款,进行所得税预缴纳税时,做如下纳税调增:
    纳税调增=预售款*计税毛利率 — 预售款*土地增值税预征率

  • TA的每日心情
    开心
    2017-7-21 10:07
  • 签到天数: 44 天

    [LV.5]常住居民I

    发表于 2017-7-31 11:13:13 |显示全部楼层
    学习学习

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